Стартовали, что дальше? Лизинг: плюсы и минусы.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стартовали, что дальше? Лизинг: плюсы и минусы.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Лизинг — он же финансовая аренда — в чём-то похож на кредит, но есть и отличия. Основные принципы кредитования — возвратность, платность, срочность. То есть в случае кредита банк даёт деньги, которые нужно вернуть к указанному сроку, причём с процентами. Чаще деньги можно тратить по собственному усмотрению, но иногда они даются только под конкретную сделку, например, покупку квартиры или машины.

Отрицательные аспекты лизинга для предпринимателей

Вместе с тем существует и ряд моментов, на которые также стоит обратить внимание индивидуальным предпринимателям при заключении лизинговой сделки.

• Предмет лизинга остается в собственности арендодателя на протяжении всего срока действия лизингового договора. В связи с этим индивидуальный предприниматель не может продать лизинговое имущество в случае необходимости. А главный риск для арендатора заключается в том, что лизинговая организация имеет право расторгнуть сделку в одностороннем порядке и изъять у клиента предмет лизинга без возврата ранее выплаченных платежей, но данная мера может быть предпринята только в случае нарушения условий соглашения со стороны лизингополучателя (просрочка платежей, отсутствие страховки, частые аварии и т.д.).
• Условия предоставления имущества в лизинг, определенные в договоре арендодателем, могут не отвечать запросам ИП для его коммерческой деятельности (например, ограничения по пробегу, запрет на предоставление предмета лизинга в аренду третьим лицам и т.д.).
• Согласно законодательству, предмет лизинга в обязательном порядке должен быть застрахован за счет арендатора. Среди прочих дополнительных трат, которые несет индивидуальный предприниматель при исключении лизингового соглашения, – необходимость нотариального заверения сделки в размере 1% от суммы договора. В целом, финансовая аренда имущества предполагает вознаграждение лизинговой организации, что означает переплату по сравнению с покупкой за собственные средства.

Лизинг – это долгосрочная финансовая аренда техники с правом выкупа.

Представим, что вам необходим, например, погрузчик SDLG. Вы обратились в лизинговую компанию и выбрали подходящую для бизнеса технику. Лизинговая компания приобрела ее за свои деньги и предала вам. Теперь вы должны вернуть лизинговой компании деньги за покупку техники. При этом, как и в кредите, вы вносите не всю сумму сразу, а разбиваете ее на аванс и ежемесячные платежи, которые платите в течение всего срока лизинга, который может составлять от 12 до 60 месяцев. В завершение срока лизинга вы имеете право выкупить технику по символической цене и переоформить в собственность. При этом вы сразу же сможете начать зарабатывать, используя приобретенную технику, таким образом, «отбивая» вложенные деньги.

Недостатки приобретения техники в лизинг для ИП

• Если бизнес существует менее 6 месяцев или у компании нестабильные обороты, то в лизинг можно приобрести только легковой автомобиль. В компании «Интерлизинг» действует специальная программа – «Лизинг для стартапов».
• Сумма первоначального взноса может варьироваться от 0% до 50%.
• Многие действия с техникой нужно согласовывать с лизинговой компанией. Иногда компании берут технику в лизинг для одних целей, но потом они меняются. Если техника в лизинге, сделать это без ведома лизинговой компании не получится — нужно согласовывать с ней всё, что выходит за рамки договора. То же касается и значительного изменения модификации, а также выезда за рубеж техники, находящейся в лизинге.
• Лизинговое имущество нельзя передать в залог банку, т.к. в период действия договора лизинга имущество находится в собственности лизинговой компании. Однако, это ограничение перестает действовать по завершении договора лизинга и передачи актива лизингополучателю.

• В лизинге есть смысл, когда: — нужно запустить бизнес при ограниченном бюджете; — нужно успеть к горячему сезону; — нет времени копить; — не хочется рисковать оборотными средствами; — оборудование сломалось и его быстро нужно заменить.
• Формулу «сегодня деньги дороже, чем завтра» пока ещё не отменили — если вы решили прокачать бизнес с помощью более современного и мощного оборудования, то лизинг заслуживает внимания. Да, выйдет дороже, чем купить на свои. Зато можно сразу проверять гипотезы, зарабатывать и менять мир к лучшему.
• Поломки поломками, а платёж по расписанию — даже если оборудование неисправно и настали трудные времена, платить надо вовремя. Если финансовая модель не позволяет заглянуть в завтрашний день хотя бы одним глазком, от лизинга стоит воздержаться.

Кто предоставляет лизинг?

Основными игроками на рынке предоставления лизинга являются банки и специализированные компании.

Практически все кредитные учреждения имеют в пакете услуг соответствующий пункт. Условия при этом могут незначительно различаться. Размер аванса или первоначального взноса может колебаться от 10 до 30%, услуга предоставляется в разных валютах. План платежей может носить индивидуальный характер.

Крупнейшие лизингодатели в настоящий момент – банки ВТБ, Сбербанк, Альфа-Банк, Россельхозбанк (в части приобретения сельскохозяйственной и специальной техники и оборудования).

Размер аванса или первоначального взноса может колебаться от 10 до 30%, услуга предоставляется в разных валютах.

Самыми крупными лизинговыми компаниями являются «дочки» страховщиков. Практически все крупные страховые фирмы имеют в своем составе лизинговое направление. Предложение таких игроков рынка специализировано, например, лизинг только автотранспорта. Есть и универсальные компании, предоставляющие услугу «на любые цели».

На каких условиях сейчас оформляют лизинг

В России работает достаточно много лизинговых компаний, часть из них связана с крупными банками (Газпромбанк, Сбербанк, Альфа-Банк, ВТБ и т.д.). То есть, лизинг – это своего рода «продолжение» банковского бизнеса. Но есть и независимые компании, и даже специализированная государственная компания (ГТЛК – она занимается крупными проектами вроде поставок воздушного транспорта или массовых поставок пассажирских автобусов в города).

Условия и процедура оформления лизинга на автомобиль мало чем отличается от оформления автомобильного или иного кредита – нужно точно так же собрать определенный пакет документов, подать заявку в лизинговую компанию, компания примет решение, после чего будет оформлена поставка оборудования.

Но важно обратить внимание на некоторые пункты, которые с точки зрения лизинга будут важны:

• обязанность по уплате транспортного налога. Уведомление ФНС присылает по адресу регистрации транспортного средства, но кто будет непосредственно платить налог – определяется условиями договора лизинга. Даже если эта обязанность возложена на лизинговую компанию, она просто перенесет эту сумму в платеж по лизингу – но в этом случае клиент хотя бы не получит штрафных санкций за неоплату налога;
• обязанность по оплате полисов каско и ОСАГО. Скорее всего, страховка будет обязательным условием договора лизинга – потому что это позволит лизинговой компании вернуть все свои деньги, даже если авто попадет в ДТП. Но нужно заранее оценить все условия страхования – кто платит премию по договору и на какой срок оформляется полис;
• сумма выкупа. Это сумма, по которой лизингополучатель сможет выкупить имущество в конце срока договора. Это может быть как символическая сумма (1000 рублей), так и более существенная – и на это нужно обратить внимание;
• вид платежа. Погашение стоимости автомобиля может происходить по-разному – аннуитетными или регрессными платежами. В первом случае будет меняться соотношение погашения стоимости ТС и лизинговой платой (в начале проценты всегда больше), во втором – сумма платежа будет уменьшаться за счет снижения суммы лизинговой платы. Второй вариант выгоднее, но не всегда у компании есть возможность платить больше в начале срока;
• возможность досрочно выкупить автомобиль. Как правило, досрочный выкуп допускается, когда с начала действия договора прошел определенный срок (обычно – 12 месяцев, но может быть и 1 месяц, и 24 месяца). Будет лучше, если прямо в договоре будет указан график изменения выкупной суммы – то есть, стоимость авто для полного выкупа в каждый момент срока договора.

Что же касается конкретных условий лизинга, они определяются каждым лизингодателем в индивидуальном порядке. Можно выбрать любую компанию, желательно – их числа крупнейших, потому что они более надежны (нельзя забывать, что автомобиль остается в собственности лизингодателя). Лучше ориентироваться на рейтинги – так, недавно агентство «Эксперт РА» составило Топ-10 компаний рынка автолизинга в России, и туда вошли крупнейшие фирмы – в том числе «Газпромбанк Автолизинг», занявший 9 строчку рейтинга (что соответствует почти 8,5 тысячам сделок).

Заключить сделку можно в лизинговой компании или банке, который предоставляет такие услуги. Договор лизинга схож с кредитным, но имеет некоторые отличия.

Перечень документов для оформления:

• заявка на получение лизинга;
• копия паспорта предпринимателя;
• декларации НДС за 4 отчетных периода и 3-НДФЛ за последний отчетный период, заверенные печатью и подписью заявителя;
• справка об оборотах за последний год помесячно;
• работающие по ЕНДВ или УСН – декларацию за последний отчетный период;
• выписка ЕГРИП;
• справка о постановке на налоговый учет.

Могут запрашиваться и другие документы, например, заключение аудитора, информация о контрагентах. Некоторые документы следует заверить нотариально.

Важен срок существования бизнеса (не менее 3–6 месяцев успешной хозяйственной деятельности). Особое внимание будет уделено анализу бухгалтерской отчетности.

Пошаговая инструкция оформления договора лизинга:

1. Выбрать имущество.
2. Собрать полный перечень документов, представленных выше. После их проверки организация решает, оформить выдачу средств или нет.
3. Заключается лизинговый договор. Оговаривается сумма первоначального взноса (чаще всего 30% от суммы).
4. После поступления последнего взноса, организация переоформляет право собственности на заемщика, и он становится полноправным хозяином имущества.

Для того, чтобы выделить преимущества и недостатки лизинга, следует для начала рассмотреть его сущность. Итак, что же такое лизинг? По-английски «аренда» — это как раз «to lease», отчасти поэтому лизинг часто называют арендой, добавляя прилагательное «финансовая». Однако есть ли здесь хоть что-то от аренды?

Мы привыкли, что аренда – это когда нужно платить за пользование. Договор аренды может быть составлен на сколь угодно долгий срок, и все это время за эксплуатацию какого-либо предмета (объекта) необходимо будет платить арендную плату, которая, как правило, не уменьшается с течением времени. Из этого следует как минимум один вывод: объектом аренды может быть исключительно предмет длительного пользования. Ну, а если переводить это на бухгалтерский язык, то в аренду сдаются/берутся только основные средства. Это же относится и к лизингу.

И все-таки аренда очень сильно отличается от лизинга и, прежде всего, тем, что последняя схема предусматривает задействование кредитных средств. Некоторые договоры аренды иногда предусматривают последующий выкуп объекта договора после истечения срока действия последнего. И при этом, речь уже идет о некой остаточной стоимости, то есть, подразумевается, что объект существенно обветшает и придет в относительную негодность.

Так вот одним из основных отличительных черт лизинга является то, что эта сделка уже сразу подразумевает последующий выкуп объекта и именно по остаточной амортизационной стоимости. Поэтому сам лизинговый договор может быть составлен на какой угодно срок, а вот основные платежи будут сгруппированы исключительно в течение периода амортизации основного средства, являющегося предметом лизинга. Почему? Да потому что в этом случае остаточная стоимость оказывается равной нулю. Итак, систематизируем все сказанное:

	Срок	Стоимость выкупа объекта
Договор аренды	любой	договорная, не ограничена ничем
Договор лизинга	платежи сгруппированы в течение срока амортизации

То есть, получается, что лизингополучатель по договору выплачивает как бы «арендные» платежи только в течение периода амортизации объекта. Почему же это может быть интересно лизингодателю? На самом деле, это может представлять интерес для последнего, если в течение всего данного периода объект лизинга выкупается полностью по изначально договорной стоимости. То есть, лизинговые платежи правильнее назвать выкупными, которые разносятся на весь срок амортизации.

В торговле есть схема реализации сделок, которая выглядит схожим образом – это рассрочка.

Нормативно-правовая база

Условия предоставления лизинговых услуг (финансовой аренды) рассмотрены в российском законодательстве очень подробно. К базовым документам относятся:

• Гражданский Кодекс РФ. Глава 34, параграф 6, статьи 665-670.
• Федеральный закон №164 от 29.10.1998 «О финансовой аренде (лизинге)».

Эта основополагающая документация рассматривает разные аспекты и этапы лизингования. Сюда относятся вопросы:

• предмета лизингового договора;
• ответственности сторон и перехода к арендатору различных рисков;
• уступки прав по договору третьим лицам;
• ответственности клиента при утрате объекта лизингования;
• страхования при заключении договора.

Преимущества и недостатки лизинга

Услуга финансовой аренды имеет свои плюсы и минусы. По сравнению с кредитованием, лизинг для ИП имеет следующие преимущества:

• Оперативное получение необходимого объекта предпринимательской деятельности (автомобиля, спецтехники, промышленного оборудования и др.), который ИП не в состоянии приобрести за собственные средства.
• Возможность самостоятельно выбирать поставщика (продавца) необходимого товара.
• Не такие жесткие требования, к финансовым показателям деятельности ИП, как при кредитовании.
• При возникновении финансовых проблем у бизнесмена, он может получить перерыв в лизинговых платежах, обходясь без штрафов за просрочку и несвоевременное внесение средств (в случае с кредитом это гораздо сложнее).
• Отсутствие необходимости в залоге или поручителях.
• Возможность досрочного погашения лизинговых выплат и более простое согласование этого вопроса.
• Принятие решения и оформление документов происходит гораздо быстрее.
• Отсутствие многих комиссий, характерных для кредитования.

Но у финансовой аренды есть и минусы. К ним относятся:

• Необходимость первого взноса (10-35%) во многих случаях из-за того, что лизингодатель хочет получить дополнительные гарантии.
• Обязанность клиента застраховать объект лизинга для ИП за свой счет.
• На срок договора все права на имущество принадлежат лизингодателю. Например, управление машиной происходит только по доверенности, и может быть наложено ограничение на годовой пробег.
• У предпринимателей, использующих систему ЕНВД (единый налог на вмененный доход) для налогообложения, нет возможности относить лизинговые платежи к доходам, уменьшающим облагаемую базу.
• Необходимость нотариального заверения сделки. Госпошлина на эту услугу составляет 1% от стоимости имущества.
• Возможность расторжения договора по инициативе лизингодателя при нарушениях со стороны клиента.

В чем выгода лизинга для индивидуального предпринимателя?

Использование услуги сулит предпринимателю определенную выгоду. Так, потребность в предоставлении бизнес плана с расчетами окупаемости авто отсутствует. Такой документ требуют банки при рассмотрении заявки на кредит. Авто оперативно предоставляется в пользование. Лизинговое соглашение заключается быстрее, чем стандартный кредитный договор. Потребности в привлечении поручителей и предоставлении залога отсутствуют. Требования к срокам существования бизнеса и годовому обороту снижены.

К сведению

Использование услуги выступает одной из форм налоговой оптимизации. У лица присутствует возможность заключить долгосрочный договор. В результате ежемесячные платежи будут ниже.

Отличие автокредита от лизинга

Лизинг и автокредит очень похожи. Однако это совершенно разные сделки. Чтобы судить об их выгодности и совершить окончательный выбор, нужно знать, чем они отличаются.

Особенности	Автокредит	Лизинг
Срок рассмотрения заявки	Решение удастся узнать в течение 15-60 дней	Ответ дают в течение 1-5 суток
Необходимость в предоставлении имущества в залог	В качестве залога выступает покупаемый автомобиль. Дополнительно финансовая организация может потребовать предоставление иного ликвидного имущества в обременение.	Залог не требуется.
Участники соглашения	В договоре купли-продажи фигурирует лишь поставщик авто и предприниматель. Банк занимается рефинансированием сделки. С ним заключается дополнительный договор.	Лизинг предполагает заключение трехстороннего соглашения. В нём фигурирует поставщик, лизингодатель и лизингополучатель.
Произведение платежей	Заемщик обязан предоставлять денежные средства ежемесячно. Часть из них идёт на оплату основного долга, другая направляется на погашение процентов.	Производится внесение платежей, которые снижают выкупную стоимость транспортного средства.
Срок расчёта с финансовой организацией	Обычно деньги в долг предоставляют не больше, чем на 3 года.	Соглашение может быть заключено на срок до 5 лет. Чем дольше действует соглашение, тем ниже размер ежемесячных платежей.
Оформление страховки и официальной регистрации транспортного средства	Все действия должен выполнить сам предприниматель.	Манипуляции осуществляет лизингодатель, но затраты будут включены в размер ежемесячных платежей.
Риск гибели транспортного средства	Ответственность несет предприниматель.	Ответственность возлагается на лизинговую компанию.
Оформление авто в собственность	Предприниматель сразу становится владельцем транспортного средства. Однако возможность распоряжаться машиной существенно ограничена. Она выступает в качестве залога.	Машина находится в собственности лизинговой компании. Переоформление происходит в момент выкупа.
Подтверждение платежеспособности	Банк тщательно выбирает кандидата для получения автокредита. Это делается для того, чтобы снизить риски. Потенциальный заемщик обязан предоставить большой пакет документации. При помощи бумаг подтверждается финансовая состоятельность и стабильность бизнеса.	Если оформляется договор лизинга, пакет документов минимален. Авто в собственность гражданина не передаётся. Поэтому риски для финансовой организации существенно снижены.

Особенности покупки в лизинг автомобиля с пробегом

В связи с мировым кризисом, начавшимся в 2008 году и продолжающимся по сегодняшний день, приобретение б/у авто в лизинг становится все более востребованной торговой операцией. Число россиян, которые могут позволить себе приобрести автомобиль в салоне, не так уж велико. Многих покупателей также сдерживает тот факт, что стоимость нового авто моментально снижается, как только машина покидает салон. Поэтому лизинг автомобилей с пробегом выгоден и лизингодателям, и их клиентам.

Английское слово «лизинг» переводится как «аренда». Однако в российских реалиях эти понятия не тождественны. Скорее, лизинг в нашей стране — это одна из разновидностей арендных отношений, когда лизингодатель вкладывает деньги в приобретение некого имущества, а лизингополучатель этим имуществом пользуется.

Правила лизинговых отношений регулируются 37 главой Гражданского Кодекса, федеральным законодательством (закон «О финансовой аренде (лизинге)» N 164-ФЗ от 29.10.1998) и рядом других законодательных документов.

Первоначально лизинг в России предназначался для облегчения развития бизнеса благодаря пополнению или обновлению основных ресурсов организаций. После того как в 2010 году Госдума пересмотрела закон о лизинге, возможность воспользоваться услугой появилась не только у предпринимателей, но также у бюджетных учреждений и даже частных лиц.

Обратная сторона медали

Несмотря на все явные преимущества лизинга, у этого финансового инструмента есть и свои недостатки:

1. Оборудование или техника обойдется в итоге несколько дороже, чем при простой его покупке за собственные средства.
2. Вам придется учитывать, что имущество – это не ваша собственность и это налагает определенные ограничения на его использование. Например, авто или любой другой объект лизинга должны быть застрахованы.
3. Многие компании, предлагающие легковые автомобили в лизинг, прописывают в договоре даже максимальный пробег за год. Как правило, эта цифра невелика и получить авто в лизинг под такси, например, не так просто.
4. В случае финансового лизинга вся ответственность за сохранность и работоспособность имущества лежит на том, кто его использует. Поэтому вам нужно будет не только застраховать предмет договора, но и проводить сервисное и другое необходимое обслуживание имущества. Это дополнительные затраты, которые необходимо учесть. В системе оперативного лизинга эта задача ложится на плечи собственника. На этом список недостатков финансового инструмента можно считать законченным.

По данным рейтингового агентства «Эксперт РА», рынок лизинга за январь-сентябрь 2019 года вырос на 17%, до 450 млрд рублей.

Похожие записи:

• Срок исковой давности по наследственным спорам
• Получение сертификата по русскому языку
• Сельская ипотека под 3 % годовых в Пензенской области и Пензе в 2023 году