Налоги на недвижимость в 2023 году при продаже и при дарении

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на недвижимость в 2023 году при продаже и при дарении». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Известно, что не всегда процедуры переоформления недвижимости подходят для конкретной ситуации. В некоторых случаях имеет большое значение, кто выступает сторонами договора. Разберемся, на кого можно оформить дарственную на дом.

На кого можно оформить

Предусмотрены следующие ограничения на переоформление дома по дарственной по личному составу сторон договора:

1. Нельзя дарить имущество детей младше 14 лет.
2. Запрещено дарение работникам образовательных организаций (учителям, педагогам, завучам, директорам и так далее), медицины (врачам, медицинскому персоналу), социальной помощи лицами, которые получают данные услуги. Например, пациент не может подарить дом врачу, у которого он находится на лечении.
3. Дарение чиновникам не допускается.

В остальных случаях подарить дом можно как своему родственнику, так и любому третьему лицу. Большой популярностью договоры дарения пользуются в случае, когда недвижимость передается именно родственникам – детям, родителям, братьям и сестрам и так далее. Это связано с выстроенными высоко доверительными отношениями в семье.

Есть несколько нюансов, которые нужно учитывать при оформлении дарственной на дом:

• дарение совместно нажитого супругами дома между мужем и женой лучше заменить другими способами – выделением супружеской доли или подписанием брачного контракта;
• если недвижимость получает несовершеннолетний от 14 до 18 лет, он может сам подписать договор с согласия родителей;
• если недвижимость дарится малолетнему, который не достиг 14 лет, то подпись в договоре за него ставит родитель.

Cкoлькo cтoит дapcтвeннaя нa дoм

Cтoимocть дapcтвeннoй cклaдывaeтcя из тpex cocтaвляющиx:

• Пoшлинa. Ee oплaчивaть oбязaтeльнo — бeз квитaнции oб oплaтe coтpyдник Pocpeecтpa нe мoжeт зapeгиcтpиpoвaть пepexoд пpaвa coбcтвeннocти к oдapяeмoмy.
• Уcлyги нoтapиyca. Cтoимocть дapcтвeннoй нa дoм y нoтapиyca 7050 p. зa paбoтy тexничecкoгo xapaктepa и 0,5 % oт кaдacтpoвoй cтoимocти дoли cocтaвляeт гocyдapcтвeннaя пoшлинa.
• 13% нaлoгa. Этoт плaтeж oбязaтeлeн, ecли дapитeль и oдapяeмый нe являютcя близкими poдcтвeнникaми. Близкиe poдcтвeнники — этo poдитeли, дeти, cyпpyг, бaбyшки, дeдyшки, cecтpы, бpaтья.

Нaпpимep: Bace пoдapили двa дoмa. Oдин дoм eмy пoдapил бpaт, пpи cocтaвлeнии дoгoвopa poдcтвeнники нe oбpaщaлиcь к нoтapиycy. Bacя зaплaтил 2 000 pyблeй и пoлyчил в coбcтвeннocть нeдвижимocть. Bтopoй дoм Bace пoдapилa тpoюpoднaя cecтpa. Пo зaкoнy oнa нe cчитaeтcя близким poдcтвeнникoм, и Bace нyжнo зaплaтить нaлoг. Кaдacтpoвaя cтoимocть дoмa — 1 500 000 pyблeй. Bacя зaплaтил 2 000 зa peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти и 195 000 pyблeй в кaчecтвe нaлoгa.

Порядок оформления ДД: нюансы

Чтобы провести сделку без риска, оформление происходит по четкому и выверенному алгоритму, которому нужно следовать неукоснительно обеим сторонам:

1. устно обговорить все нюансы;
2. собрать и проверить все необходимые для совершения сделки документы;
3. составить и подписать дарственную;
4. заверить ДД у нотариуса;
5. подготовить регистрационный пакет;
6. оплатить госпошлину;
7. сдать бумаги;
8. получить подтверждение смены собственника.

Может ли одаряемый отказаться от договора?

Да, одаряемый в любой момент может отказаться от подарка до подписания договора, то никаких последствий не возникнет.

Если право собственности на дом уже было зарегистрировано, или договор был подписан, то даритель может потребовать с одаряемого оплаты понесенных расходов.

---

Плюсы и минусы дарственной на дом

Если есть необходимость перерегистрировать дом на другое лицо, то часто выбирают договор дарения. Он имеет свои преимущества по сравнению с другими договорами, например завещанием.

Во-первых, это скорость. Переход права в собственность регистрируется сразу же после подписания договора — в отличие, например, от завещания, которое вступает в силу после смерти наследодателя. В среднем оформление дарственной занимает не более двух недель, отметил Андрей Загоруйко.

Во-вторых, экономия средства. Это касается ситуаций, когда даритель и одариваемый являются близкими родственниками, в данном случае не нужно платить налог 13% от стоимости дома. Нужно заплатить только госпошлину за регистрацию сделки в Росреестре (2 тыс. руб.). Кроме того, при оформлении дарственной не нужно платить нотариусу (в отличие от завещания, где нотариальное заверение обязательно).

1. Упрощенная процедура. Договор можно составить самому и зарегистрировать его в Росреестре, не прибегая к услугам юриста и нотариуса;
2. Право выбора. В дарственной можно прописать срок, когда она вступает в силу, или условия, при которых она будет действительна. Есть возможность отсрочить наступление дарения (обещание дарения в будущем). При этом оспорить дарственную сложнее в суде, чем, например, завещание;
3. Личная собственность. Имущество, полученное по договору дарения, не считается совместно нажитым в браке. Например, если одному из супругов подарили дом, то это его личная собственность, а не совместная. И при разводе второй супруг не имеет права претендовать на него;
4. Не требуется соблюдения правила о преимущественном праве покупки при отчуждении доли при наличии долевой собственности на дом. То есть не нужно согласия других собственников.

Документы для оформления дарственной на дом

Дарение — это безвозмездная передача прав на обладание вещью. Чтобы подарить дом, нужно подготовить следующие документы:

1. подтверждение права собственности;
2. заявление гражданина, осуществляющего дарение;
3. заявление одариваемого с просьбой зарегистрировать собственность на свое имя;
4. удостоверения идентификации личности обеих сторон;
5. справка о лицах, которые проживают в даримом имуществе;
6. кадастровый паспорт на дом;
7. справка об оценочной стоимости дома;
8. квитанция об оплате госпошлины (400 руб.);
9. договор о передаче собственности на условиях дарения;
10. если имущество было приобретено супругами, то требуется письменное согласие;
11. согласие органов, осуществляющих опеку и попечительство несовершеннолетних;
12. доверенность на участие в процедурных мероприятиях третьего лица, если в этом есть необходимость.

Для заключения дарственной необходимо соблюдение некоторых условий:

1. имущество дарится безвозмездно;
2. имущество передается без условий;
3. даритель должен обладать полной дееспособностью в момент сделки;
4. стороны должны понимать правовые последствия сделки;
5. на дарителя не должно быть оказано давление (физическое или психологическое воздействие);
6. документы на имущество должны быть в подлинниках;
7. объект дарения должен пребывать в частной собственности дарителя;
8. объект, находящийся в совместной собственности, дарится с согласия супруга (других собственников);
9. на объект не должны заявлять права третьи лица;
10. объект не должен находиться под обременением (в залоге, аресте, ипотеке).

Правила составления соглашения

Договор дарения имущества не имеет унифицированной формы и составляется по правилам, принятым для всех сделок с недвижимостью. В нем обязательно должны содержаться следующие пункты:

• место оформления договора (наименование населенного пункта);
• дата заключения сделки;
• сведения о сторонах с указанием ФИО, паспортных данных и почтовых адресов по месту регистрации;
• указание на предмет договора с описанием его характеристик, дающих возможность распознать конкретный объект среди подобных. Указывается наименование передаваемого в дар имущества, его местоположение, кадастровый номер, площадь и т.д.;
• реквизиты документов, подтверждающих право собственности дарителя на недвижимое имущество;
• условия, при соблюдении которых одариваемый станет владельцем дара;
• подписи сторон сделки.

Преимущества и недостатки дарственной

К преимуществам дарения дома и земли относятся:

• прозрачность сделки и простота заключается в том, что минимальное количество документов нужно предоставить в Росреестр, при этом нотариально заверять их необязательно;
• небольшой период занимает оформление документов и регистрация.

Частный дом нередко неразрывно связан с земельным участком, на котором он находится. В связи с этим его полное или долевое отчуждение проводится с этим же участком. Можно составить два отдельных договора или объединить дарение дома и территории в одну дарственную. При составлении документа нужно руководствоваться Гражданским и Земельным кодексами РФ.

Государственная регистрация перехода прав собственности

Для того чтобы зарегистрировать факт перехода прав собственности, необходимо оплатить госпошлину:

• за долю в жилом доме – 2 тысячи рублей;
• за участок – 350 рублей.

В регистрирующий орган необходимо предоставить следующие документы:

• договор дарения в 3 экземплярах;
• квитанция об оплате госпошлины;
• документы, удостоверяющие личность дарителя и одаряемого;
• письменное согласие супруга дарителя, если имущество находится в общей долевой собственности (однако сделку обязаны зарегистрировать и без этого документа);
• правоустанавливающая документация на имущество;
• письменное разрешение официального представителя несовершеннолетнего одаряемого;
• Доверенность, если интересы дарителя представляет третье лицо.

Заявление о государственной регистрации составляется в Росреестре. Нужно будет составить 2 заявления – о переходе прав собственности, а также о регистрации данных прав от одаряемого. Самостоятельно до посещения Росреестра заполнять заявление не рекомендуется – в противном случае есть риск допустить ошибку. Сотрудник Росреестра самостоятельно все оформит и подскажет, где следует поставить подписи.

Можно оформить сделку через МФЦ, которые сотрудничают с Росреестром. Однако регистрация договора в этом случае займет больше времени, поскольку передача документации в регистрирующий орган и ее получение обратно дополнительно занимает 2-3 дня. Приблизительная дата готовности Услуги будет указана в расписке о приеме документов от заявителей.

Подводные камни при заключении сделки

При дарении доли стороны часто совершают одни и те же ошибки. Рассмотрим наиболее распространенные из них:

• Отсутствие подготовки к сделке. Согласно российскому законодательству, даритель вправе подарить не только целый дом, но и его часть. Например, он может разделить жилье на 4 части, оставить себе половину, а оставшиеся две части передать в дар двум сыновьям. Однако многие не учитывают, что нужно обеспечить удобства для каждого одаряемого. К таким удобствам относится отдельный вход и инженерные коммуникации. Часто дарители этим пренебрегают и устанавливают порядок пользования имуществом.
• Даритель указывает свою смерть в качестве события, после которого наступает исполнение договора. Такое условие приводит к недействительности сделки. Это связано с тем, что гражданским законодательством уже предусмотрен договор с такой сущностью – завещание.
• Отсутствие акта приема-передачи. Подписать этот документ не составит труда, однако такая процедура впоследствии может сэкономить много времени и сил. Особенно в спорных правовых ситуациях. Например, если даритель передает в дар незарегистрированное в Росреестре имущество и умирает.

Согласно ст. 573 ГК РФ одаряемый вправе в любое время до передачи ему дара отказаться от него.

В этом случае договор дарения считается расторгнутым. Если договор дарения заключен в письменной форме, отказ от дара также должен быть совершен в письменной форме.

В случае регистрации договора дарения в порядке п. 3 ст. 574 ГК РФ отказ от принятия дара также подлежит государственной регистрации.

Дарение квартиры близкому родственнику: налоги

По общему правилу налогового законодательства в случае получения физическим лицом в дар какого-либо имущества или денег, за исключением случаев, указанных в Налоговом кодексе России, государство рассматривает подаренное имущество или деньги в качестве дохода, который подлежит налогообложению в соответствии с положениями гл. 23 Налогового кодекса России («Налог на доходы физических лиц»).

Однако в силу нормы, приведенной в абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом России (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Договор дарения между близкими родственниками

Поскольку дарственная — это безвозмездная сделка, оформляется она, как правило, именно между близкими родственниками. При этом никаких особенностей в том, как оформить такой договор, нет: его заключают письменно и передают в Росреестр на регистрацию перехода прав. Необходимости указывать в тексте факт родства сторон нет.

Однако, когда сторонами являются члены семьи, возникает нюанс в налогообложении.

По общему правилу, получив бесплатно недвижимый объект, гражданин обязан заплатить НДФЛ с его стоимости. Если же такие отношения возникают между близкими родственниками, налоговой обязанности не возникает, налог новый хозяин не платит.

При этом действующее налоговое законодательство признает в качестве членов семьи:

● мужа и жену, то есть лиц, состоящих в официальном, зарегистрированном браке;

● родителей и детей, в том числе официально усыновленных;

● бабушек, дедушек и внуков;

● сиблингов и неполнородных братьев и сестер.

Другие родственники как близкие не рассматриваются.

Да, сейчас нет запрета на такие сделки. Случаи, по которым приостановят регистрацию, описаны в ст. 26 Федерального закона от 13.07.2015. В ней вы не найдете случай отказа при дарении участка, у которого не установлены границы в кадастре. Главное, чтобы участок имел кадастровый номер, тем самым стоял на кадастровом учете.

Да, дети могут быть единственными собственниками целого объекта недвижимости, поэтому дарение им участка — это обычная сделка.

Отсутствие родственной связи роли не играет, но не родственнику придется заплатить налог.

Можно ли в договоре дарения прописать условие без права дальнейшей продажи?

Нет. Если есть встречное обязательство, такую сделку посчитают ничтожной и приостановят — п. 2 ст. 170 ГК РФ.

Похожие записи:

• Новые правила проведения медосмотров с 2022-2023 года
• Материнский капитал в 2023 году увеличится на 12,4%
• Возвращается ли целевой взнос при выходе из снт 2022