Единый налоговый счет (ЕНС) для бизнеса с 2023 года
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Единый налоговый счет (ЕНС) для бизнеса с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В налоговую нужно направлять уведомление об открытии любых счетов в иностранных финансовых организациях, на которые поступают деньги или другие активы, например банковского вклада или брокерского счета. ФНС также должна знать, когда меняются ваши реквизиты, как происходит движение денежных средств в течение года и когда вы закрываете счет. Данные о перемещении денег помогают проверить законность транзакций и убедиться, что вам правильно начислены налоги.
- Все российские компании и большинство граждан обязаны уведомлять налоговую об открытии банковских счетов за рубежом. Один месяц есть у юрлиц и налоговых резидентов России; до 01 июня следующего года — у физлиц, которые бо́льшую часть года живут за границей.
- Не уведомлять налоговую об открытии заграничных счетов могут граждане России, которые не менее года постоянно проживают за границей или временно по рабочей или студенческой визе.
- Есть четыре способа, чтобы подать уведомление об открытии счета в иностранном банке или в иной финансовой организации: прийти лично, заказным письмом с уведомлением, через представителя или через личный кабинет на сайте ФНС.
- Вы получите штраф, если не отправите уведомление или сделаете это с нарушением сроков или правил. Для физлиц сумма штрафа — от 1000 до 5000 руб., для компаний — от 50 000 до 1 000 000 руб.
Сообщение об открытии счета в ПФР и ФСС
Формы Сообщения об открытии (закрытии) счета плательщика страховых взносов для представления в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации и Уведомления плательщика страховых взносов по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством об открытии (закрытии) банковского счета носят рекомендательный характер и также должны быть представлены в семидневный срок (пп.1, п.3 ст. 28 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 г. №212-ФЗ в ред. Федеральных законов от 03.06.2011 №117-ФЗ, от 01.07.2011 №169-ФЗ).
Сообщение об открытии счета в Пенсионный фонд составляется в двух экземплярах. Подавать его лучше лично, так как второй экземпляр, после отметки работника территориального органа ПФР о получении, выдается на руки. Но допустимо направить Сообщение об открытии (закрытии) счета в ПФР и по почте — заказным письмом с описью вложения (в этом случае достаточно 1 экземпляра документа). К Сообщению об открытии счета в ПФР прикладывается справка об открытии счета, выданная в банке (либо ее копия). Если документы передаются через представителя, ему потребуется доверенность.
Уведомление плательщика страховых взносов по обязательному социальному страхованию подается в территориальный орган ФСС по месту регистрации страхователя. Индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, уведомление в ФСС не представляют (сам ИП работником не считается).
Нарушение срока предоставления информации об открытии и о закрытии счета в банке или иной кредитной организации в органы государственных внебюджетных фондов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц (срок давности — 3 месяца) в размере от одной до двух тысяч рублей (ч.1, ст. 15.33 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
Уведомление о прекращении обслуживания
Теперь разберемся с тем, должны организации или предприниматели уведомлять налоговую о том, что они закрыли расчетный счет в банке. В настоящее время действует точно такой же принцип, что и при открытии счета. То есть о том, что организация или индивидуальный предприниматель закрыли счет в банке в налоговый орган сообщает сама кредитная компания.
До 2014 года сведения о расторжении договора на РКО с банком компании и ИП представляли в налоговую самостоятельно. Сегодня этим занимаются банки самостоятельно и сделать это они должны в срок до 5 рабочих дней с момента расторжения договора.После этого запись о закрытии счета вносится в Книгу регистраций. Таким образом срок направления сообщения банком о закрытии счета такой же, как срок об открытии счета.
Важно! Штраф для банка за несвоевременное уведомление налоговой об открытии расчетного счета составляет 20000 рублей, а штраф за несвоевременное уведомление о закрытии счета составляет уже 40000 рублей.
Порядок оформления уведомления налоговой об открытии валютного счета в иностранном банке
Если после подачи уведомительного документа, вы обнаружите что сделали ошибку, его можно отменить и подать новое уведомление об открытии или закрытии счета. Специально для таких целей шаблон имеет следующие графы для заполнения:
- первичное заполнение — 00.
- корректировка — 01-98.
- Отмена предыдущего уведомления — 99.
Когда открытие зарубежного счета осуществляется совместно супругами, каждый из них, если является валютным резидентом, должен подавать отдельный документ в налоговую службу.
Виды:
- Моновалютный — для движения денежных средств только в одной валюте.
- Мультивалютный — от двух и более валют.
- Депозитарный — для хранения ценных бумаг.
- Другие виды, например, депозитный вклад.
В отчете об открытии или закрытии счета для налоговой службы нужно заполнить две страницы.
На первой странице заполняем следующие графы:
- Идентификационный налоговый номер (для физических лиц)
- Код причины постановки на учет (для юридических лиц).
- Налоговый орган (код). Его можно найти в свидетельстве о регистрации.
- Номер корректировки, если необходимо.
- Кем подается уведомление.
- Открытие или закрытие счета в иностранном банке.
- Свои паспортные данные, дата и место рождения.
- Полный адрес своего места проживания.
На второй странице заполняем следующие графы:
- Данные об иностранном банковском учреждении: полное наименование, полный адрес, номер из 16 цифр, дата открытия, закрытия, дата заключенного договора на обслуживание.
- SWIFT-код.
- Код страны по ОКСМ.
- Количество лиц, которые владеют вкладом.
Третья налоговая амнистия в России
В 2020 году физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, могли попасть под третью налоговую амнистию по счетам в иностранных банках и налогам 2018 года. Алгоритм попадания под неё следующий:
- Перевод всех валютных денежных средств с иностранного счета, на такой, который открыт в любом российском банке.
- Обратиться в иностранный банк за выпиской о движении средств с 01.01.2019 по дату перевода всех средств на российскую территорию.
- Обратиться в российский банк за выпиской, в которой будет зафиксировано зачисление этих денежных средств.
- Составление и подача специальной декларации 3-НДФЛ и уведомление о наличии счета в иностранном банке.
Зачем и кому нужно сообщать об открытии счета?
Начнем с главного, с 1 мая 2014 года вступили в законную силу изменения в Федеральный закон №212, отменяющие обязанность уведомлять органы контроля об открытии расчетного счета. То есть на сегодняшний день подобное сообщение не является обязательным. Это значительно облегчило жизнь индивидуальным предпринимателям и организациям. Кратко рассмотрим, что необходимо было делать ранее и в чем отпала необходимость сегодня.
Ранее сообщать об открытии счета необходимо было в 3 инстанции – налоговую инспекцию (ИФНС), Пенсионный фонд (ПФР), Фонд соцстрахования (ФСС).
Эти органы занимаются проверкой и контролем за внесением платежей в бюджет. Уведомлять следовало тот территориальный орган, в котором юрлицо или ИП находится на учете, то есть по месту своего нахождения или жительства.
Уведомление об открытии счета в иностранном банке
Обязанность банков уведомлять налоговую распространяются только на счета в российских организациях. Если счет оформлен в иностранных кредитно-финансовых учреждениях, то сообщение в налоговую должен отправить ИП или ЮЛ. Иностранные организации этим заниматься не будут.
Как это сделать? Банк должен отправить справку об открытии счета в течение пяти рабочих дней после оформления счета. У предпринимателей период отправки гораздо больше – месяц. В это время нужно рассказать не только об открытии, но и о закрытии или изменении данных отдельного счета.
Штрафы за нарушение этого правила – очень внушительные – до миллиона рублей.
Уведомление оформляется по шаблону. Скачать образец можно на официальном портале ФНС. Вместе с уведомлением нужно отправить и документы, которые перечислены выше, – документ о постановке организации на учет в налоговую и др.
Зачем и кому нужно сообщать об открытии счета?
Начнем с главного, с 1 мая 2014 года вступили в законную силу изменения в Федеральный закон №212, отменяющие обязанность уведомлять органы контроля об открытии расчетного счета. То есть на сегодняшний день подобное сообщение не является обязательным. Это значительно облегчило жизнь индивидуальным предпринимателям и организациям. Кратко рассмотрим, что необходимо было делать ранее и в чем отпала необходимость сегодня.
Ранее сообщать об открытии счета необходимо было в 3 инстанции – налоговую инспекцию (ИФНС), Пенсионный фонд (ПФР), Фонд соцстрахования (ФСС).
Эти органы занимаются проверкой и контролем за внесением платежей в бюджет. Уведомлять следовало тот территориальный орган, в котором юрлицо или ИП находится на учете, то есть по месту своего нахождения или жительства.
Уведомление Налоговой Об Открытии Расчетного Счета 2021
В нашей стране изменились требования по направлению уведомлений об открытии расчетного счета в налоговую инспекцию. Ранее эта процедура была обязательной для всех предпринимателей. Какие органы теперь следует уведомлять об открытии счета в финансовом учреждении? Кто в праве потребовать информацию у банка об открытии счета учредителем ИП? Ответы на эти и другие вопросы – в нашем материале.
Расчетный счет предприятия можно назвать главной финансовой артерией, связывающей его с другими организациями, государственными органами и банковскими структурами. Он является важнейшей частью внутреннего и внешнего функционирования предприятия. Именно поэтому работа с расчетным счетом на всех этапах существования предприятия должна вестись самым безупречным образом. Большинство предпринимателей сразу после сбора документов для открытия предприятия, прохождения этой непростой процедуры, и изготовления печати начинают искать подходящий банк для открытия в нем расчетного счета.
Обязаны ли ИП и юридические лица уведомлять налоговую об открытии расчетного счета в России
До апреля 2014 г. ООО и ИП нужно было сообщать в налоговую об открытии расчетного счета в РФ лично в течение недели после оформления документов в банке.
В налоговую подавался утвержденный бланк, содержащий номер счета, дату открытия или закрытия счета, название фирмы или данные ИП, КПП и ИНН фирмы или ИП, сведения о банке. Заполненный бланк заверялся подписью директора и бухгалтера. Если сведения не успели подать, фирма или ИП штрафовались на 5000 руб, директор или главный бухгалтер — на 1000-2000 руб.
В мае того же года закон изменился. С того момента эту задачу передали банкам, которые открывают и закрывают счета налогоплательщиков. Т. е. в 2021 как и в 2021 году юридические лица и ИП не информируют ФНС об открытии счетов в России.
Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО.
Штрафы за нарушение срока уведомления ФНС, ФСС, ПФР об открытии (закрытии) счета в 2012 — 2013 году
Для забывчивых законами предусмотрен штраф — по 5 000 рублей за несвоевременное сообщение в каждый из указанных гос. органов.
| Гос орган | Ответственность должностного лица организации | Ответственность юридического лица | Ответственность индивидуального предпринимателя |
| ИФНС | предупреждение или штраф от 1 000 до 2 000 (ч. 1 ст. 15.4 КоАП РФ) | 5 000 (ст. 118 НК РФ) | 5000 (ст. 118 НК РФ) |
| ФСС | предупреждение или штраф от 1 000 до 2 000 (ч. 1 ст. 15.33 КоАП РФ) | 5 000 (ст. 46.1 ФЗ № 212-ФЗ) | 5 000 (ст. 46.1 ФЗ № 212-ФЗ) |
| ПФ | предупреждение или штраф от 1 000 до 2 000 (ч. 1 ст. 15.33 КоАП РФ) | 5 000 (ст. 46.1 ФЗ № 212-ФЗ) | 5 000 (ст. 46.1 ФЗ № 212-ФЗ) |
Как правило, орган гос контроля привлекает к ответственности организацию (ИП).
Уведомление ФНС об открытии расчетного счета
Уведомление ФНС об открытии расчетного счета – документ, который до 2 мая 2021 года были обязаны направлять все организации и индивидуальные предприниматели в Федеральную налоговую службу (ФНС), в которой они зарегистрированы, при открытии или закрытии расчетного счета в банке.
Уведомление об открытии счета подписывалось руководителем и главным бухгалтером и заверялось печатью организации. К документу прилагалась справка из банка об открытии счета. За несвоевременное уведомление предусматривалась гражданская ответственность должностных лиц организации и индивидуального предпринимателя, а также организации согласно Кодексу об административных нарушениях: на руководителя и главного бухгалтера мог быть наложен штраф в сумме от 1 тыс. до 2 тыс. рублей, а на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя — 5 тыс.
Уведомление Налоговой Об Открытии Расчетного Счета 2021
В нашей стране изменились требования по направлению уведомлений об открытии расчетного счета в налоговую инспекцию. Ранее эта процедура была обязательной для всех предпринимателей. Какие органы теперь следует уведомлять об открытии счета в финансовом учреждении? Кто в праве потребовать информацию у банка об открытии счета учредителем ИП? Ответы на эти и другие вопросы – в нашем материале.
Расчетный счет предприятия можно назвать главной финансовой артерией, связывающей его с другими организациями, государственными органами и банковскими структурами. Он является важнейшей частью внутреннего и внешнего функционирования предприятия. Именно поэтому работа с расчетным счетом на всех этапах существования предприятия должна вестись самым безупречным образом. Большинство предпринимателей сразу после сбора документов для открытия предприятия, прохождения этой непростой процедуры, и изготовления печати начинают искать подходящий банк для открытия в нем расчетного счета.
Независимо от способы подачи уведомления в налоговую службу об открытии счета в израильском банке потребуется заполнить форму уведомления. В нее необходимо внести следующие данные:
- ИНН физического лица или КПП юридического лица;
- код подразделения налоговой службы, в которую подается уведомление;
- данные израильского банка, в котором открыт счет;
- корректировочный номер;
- личные данные владельца счета в иностранном банке с обязательным указанием адреса регистрации гражданина;
- тип счета — депозитный, сберегательный и пр.;
- тип заявителя;
- дата открытия счета, адрес банка и код банка SWIFT.
Вся предоставленная информация тщательно проверяется сотрудниками ФНС. Любые ошибки, исправления или несоответствия вызовут вопросы у представителей налоговой службы. Поэтому внимательно заполняйте форму и перед отправкой в ФНС проверьте еще раз на отсутствие ошибок. Скачать бланк уведомления вы можете у нас на сайте. Вам останется только заполнить необходимые поля и отправить в ФНС любым удобным для вас способом.