Изменения при исчислении налогов, взносов и отчислений с 01.01.2023 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Изменения при исчислении налогов, взносов и отчислений с 01.01.2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Уточнить сумму налога и оплатить его можно, воспользовавшись сервисом «Предстоящие платежи» бесплатного мобильного приложения «e-Salyq Azamat», при условии, если номер мобильного телефона был зарегистрирован по ИИН.

Пример расчёта налога за 2021 год (задачка в три действия)

Дано: вам необходимо уплатить налог на легковой автомобиль, с объёмом двигателя 2300 см³.

Согласно пункту 1 статьи 492 действующего Налогового кодекса РК, ваше авто относится к группе «свыше 2 000 см³ до 2 500 см³ включительно». Ставка налога для этой группы — 6 МРП.	6 × 2 917 = 17 502 тг
Эта сумма ещё не окончательная. Теперь следует учесть «лишние кубики», а именно: доплатить по 7 тенге за каждую единицу превышения объёма 2000 см³. Таких «кубиков» в вашем случае — 300	300 × 7 = 2 100 тг
Осталось сложить обе полученные суммы.	17 502 + 2 100 = 19 602 тг

Пример расчёта налога за 2021 год (задачка в три действия)

Дано: вам необходимо уплатить налог на легковой автомобиль, с объёмом двигателя 2300 см³.

Согласно пункту 1 статьи 492 действующего Налогового кодекса РК, ваше авто относится к группе «свыше 2 000 см³ до 2 500 см³ включительно». Ставка налога для этой группы — 6 МРП.	6 × 2 917 = 17 502 тг
Эта сумма ещё не окончательная. Теперь следует учесть «лишние кубики», а именно: доплатить по 7 тенге за каждую единицу превышения объёма 2000 см³. Таких «кубиков» в вашем случае — 300	300 × 7 = 2 100 тг
Осталось сложить обе полученные суммы.	17 502 + 2 100 = 19 602 тг

Сколько нужно платить налог за автомобиль?

СТАВКИ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА

Для физического лица за:	За год, рублей
Не более 1,5 тонны (а также за легковой автомобиль в отношении которого отсутствует информация о разрешенной максимальной массе)	61
Более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны	81
Более 1,75 тонны, но не более 2 тонн	102
Более 2 тонн, но не более 2,25 тонны	122

Кто платит налог, а кто – не платит?

Согласно Налоговому кодексу страны, плательщиками налога являются физлица и юрлица, которые имеют в собственности, либо на правах управления транспортные средства.

При этом законодательство предусматривает льготы для отдельных категорий граждан. В частности, освобождены от уплаты налога компании-производители сельхозпродукции, а также руководители хозяйств. Им не нужно платить налог с техники, которая используется для производства продукции.

Также не платят налоги на транспорт структуры государства и учебные заведения, предназначенные для получения среднего образования. Общественные организации инвалидов освобождены от уплаты в отношении 1 автобуса и 1 легковушки с объемом до 3 000 куб. см.

Льготы по оплате налога имеют участники и инвалиды ВОВ, герои СССР и соцтруда, матери со званием «Мать-героиня», лица, получившие национальные ордены, звания. Для них действует освобождение от уплаты налога в отношении одного транспортного средства. Если у граждан обнаружится нескольких автомобилей, то льготу можно получить по машине, которая предусматривает наибольший размер налога.

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Добавить отзыв Сортировать по:

• Рейтингу
• Дате

Налог на транспорт – это налог, который обязаны платить физические лица, имеющие в собственности транспорт (за исключением прицепов), а также юридические лица, имеющие транспорт не только в собственности, но и на праве хозяйственного ведения или оперативного управления.

Предусмотрено 4 вида транспорта, за которые налог платить не нужно:

• карьерные автосамосвалы грузоподъемностью 40 тонн и выше;
• специализированные медицинские транспортные средства;
• морские суда, зарегистрированные в международном судовом реестре РК;
• специальные автомобили, являющиеся объектом обложения налогом на имущество.

Налог уплачивается если транспорт зарегистрирован или состоит на учёте в Казахстане.

Не платят налог на транспорт:

1) юридические лица-производители сельскохозяйственной продукции, плательщики единого земельного налога, а также глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства – по используемой в процессе собственного производства сельскохозяйственной продукции специализированной сельскохозяйственной технике;

2) глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства, применяющего СНР для крестьянских или фермерских хозяйств, а также плательщики единого земельного налога – по легковым и грузовым транспортным средствам, используемым в деятельности, на которую распространяется действие такого СНР, в пределах следующих нормативов потребности:

• по одному легковому автомобилю с объемом двигателя включительно до 2500 кубических сантиметров на одно крестьянское или фермерское хозяйство;
• по грузовым автомобилям с предельной суммарной мощностью двигателя в размере 1000 кВт на 1000 гектаров пашни (сенокосов, пастбищ) с соблюдением соотношения 1:1 на одно

крестьянское или фермерское хозяйство.

3) государственные учреждения и среднего образования;

4) общественные объединения инвалидов, соответствующие п. 1 ст. 289 НК РК, – по одному легковому автотранспорту с объемом двигателя не более 3000 кубических сантиметров и одному автобусу;

5) участники и инвалиды ВОВ и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күмiс алқа», – по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом;

6) инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям – по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.

Производители сельскохозяйственной продукции, сельскохозяйственные кооперативы, применяющие СНР, вправе уменьшить сумму налога на 70%, если транспорт используется при осуществлении деятельности:

1) производителей сельскохозяйственной продукции по производству сельскохозяйственной продукции (за исключением подакцизной), переработке и реализации указанной продукции собственного производства;

2) сельскохозяйственных кооперативов по:

• производству сельскохозяйственной продукции, за исключением подакцизной продукции, и ее реализации;
• заготовке, хранению и реализации сельскохозяйственной продукции, произведенной членами такого кооператива;
• переработке сельскохозяйственной продукции (за исключением подакцизной) собственного производства и (или) произведенной членами такого кооператива, а также реализации продукции, полученной в результате такой переработки;
• выполнению (оказанию) для членов такого кооператива (в целях осуществления ими видов деятельности, указанных в пп.1) п.2 ст. 698 НК РК) работ (услуг), включая вспомогательные, по перечню, определенному уполномоченным органом в области развития агропромышленного комплекса по согласованию с центральным уполномоченным органом по государственному и бюджетному планированию;
• реализации членам такого кооператива (в целях осуществления ими видов деятельности, указанных в пп.1) п.2 ст. 698 НК РК) товаров по перечню, определенному уполномоченным органом в области развития агропромышленного комплекса по согласованию с центральным уполномоченным органом по государственному и бюджетному планированию.

Налог на транспортные средства

Уплату налога на транспорт можно произвести несколькими способами:

• через кассу отделения банков второго уровня;
• через кассу в налоговых органах;
• с помощью интернет-банкинга (если услуга доступна);
• через портал Электронного правительства:

Зайти на портал Электронного правительства (https://egov.kz)

Бла-бла-бла от депутатов очковтирателей. Выборы 2021

10.12.2020 в 10:28

Kaspi Pay — это мобильный POS и система мобильных платежей от Kaspi.kz

09.12.2020 в 11:48

Хотели как лучше… В итоге более 3000 предпринимателей вынуждены закрыться!

• 2021
• 2020
• 2019
• 2018
• 2017
• 2016

МЗП	42 500 тг
МРП	2 917 тг
КПН	20 %
ИПН	10 %
ОПВ	10 %
ОППВ	5 %
Соц. налог	9,5 %
Соц. отчисления	3,5 %
НДС	12 %
Ставка рефинансирования	9 %

Использование минимальных цен в отношении импортируемых товаров из стран ЕАЭС, а также третьих государств

Изменен п. 2 ст. 444 НК, действие начинается 01. 01. 2023 г.

На основании ст. 444 НК в отношении определенных типов товаров, импортируемых с территории ЕАЭС в Республику Казахстан, для определения цены приобретенной продукции используется минимальный уровень стоимости в соответствии с порядком, регламентированным уполномоченными структурами в сфере регулирования торговой деятельности.

Чтобы обеспечить взимание косвенных налогов с официальной налогооблагаемой базы при импорте продукции на территорию Казахстана, внесены поправки, где предусмотрено использование минимального уровня цен на импортируемые изделия как с территории стран ЕАЭС, так и с иных государств, не входящих в состав ЕАЭС.

Такая норма даст возможность обеспечить одинаковые условия для участников внешнеэкономической деятельности, занимающихся импортом продукции из стран ЕАЭС и третьих государств.

Если вы импортируете или экспортируете товары через страны ЕАЭС, обращайтесь к специалистам Первого Бита по настройке Виртуального склада, СНТ и ЭСФ, а также маркировки.

До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

Налог на транспорт РК: ставки, расчет, льготы, сроки уплаты

Объем двигателя, куб. см	Ставка в месячных расчетных показателях
3 000 – 3 200	35
3 200 – 3 500	46
3 500 – 4 000	66
4 000 – 5 000	130
Свыше 5 000	200

Рынок не ограничивается только легковыми автомобилями. Многие жители нашей страны имеют в собственности грузовые машины, сельскохозяйственную технику, автобусы, мотоциклы. Для этих транспортных средств существуют свои налоговые ставки, которые могут зависеть от грузоподъемности авто, числа посадочных мест, мощности двигателя и иных параметров.

Транспортный налог будут начислять по новым правилам

Придет злой налоговый инспектор и сделает атата. Ну а если серьезно, то за каждый день просрочки уплаты налога будет начисляться пеня (см. сроки уплаты). Рассчитать пеню можно с помощью калькулятора на сайте КГД — https://kgd.gov.kz/ru/calc/fine

В случае если должник и дальше будет упорствовать, то налоговая вручит ему уведомление о налоговой задолженности (во всяком случае должна).

Если через *1 — 30 дней после вручения уведомления задолженность не будет погашена, то налоговая имеет право:

• заблокировать расходные операции на банковских счетах должника (ст. 118 НК РК);
• наложить ограничение на пользование имуществом (ст. 120 НК РК).

*Сроки наложения санкций зависят от категории риска, к которой отнесен должник. Существует система управления рисками — с ее помощью налоговая рассчитывает вероятность сокрытия, неуплаты налогов, нарушения налогового законодательства и т.д. Это тема целой отдельной статьи, поэтому пока вот так кратко.

Платежи осуществляют владельцы следующих видов транспорта:

• автомобили (грузовики и легковые);
• автобусы;
• мотоциклы;
• мотороллеры;
• квадрокоптеры весом свыше 30 кг;
• воздушный и водный транспорт;
• самоходные и гусеничные машины.

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Физические лица обязаны уплатить налог до 31 декабря текущего налогового периода (календарного года). Например, за 2020 год до 31 декабря 2020 года.
Юридические — до 5 июля текущего налогового периода. Например за 2020 год — до 5 июля 2020 года

• Физические лица не сдают отчетность
• Юридические сдают форму 701.00 до 5 июля

Придет злой налоговый инспектор и сделает атата. Ну а если серьезно, то за каждый день просрочки уплаты налога будет начисляться пеня (см. сроки уплаты). Рассчитать пеню можно с помощью калькулятора на сайте КГД — https://kgd.gov.kz/ru/calc/fine

В случае если должник и дальше будет упорствовать, то налоговая вручит ему уведомление о налоговой задолженности (во всяком случае должна).

Если через *1 — 30 дней после вручения уведомления задолженность не будет погашена, то налоговая имеет право:

• заблокировать расходные операции на банковских счетах должника (ст. 118 НК РК);
• наложить ограничение на пользование имуществом (ст. 120 НК РК).

*Сроки наложения санкций зависят от категории риска, к которой отнесен должник. Существует система управления рисками — с ее помощью налоговая рассчитывает вероятность сокрытия, неуплаты налогов, нарушения налогового законодательства и т.д. Это тема целой отдельной статьи, поэтому пока вот так кратко.

Юридические лица по транспортным средствам осуществляют текущие платежи в размере годовой суммы налога. Уплата суммы текущих платежей производится до 5 июля отчетного налогового периода по месту регистрации объектов обложения. Окончательный расчет по налогу в течение 10 календарный после наступления срока представления Декларации 700.00 (до 10 апреля года следующего за отчетным).

Физические лица уплачивают налог на транспортные средства не позднее 31 декабря отчетного налогового периода по месту жительства.

Юридические лица представляют в налоговые органы форму расчета текущих платежей по налогу на транспортные средства не позднее 5 июля текущего года (форма 701.00).

Полезно

Подробнее про расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства и заполнение формы 701.00 в статье «Транспортный налог. Расчет текущих платежей, форма 701.00».

Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00), представляется до 31 марта года, следующего за отчетным.

Физические лица не представляют сведения по рассчитанной и уплаченной сумме налога.

Объем двигателя, куб. см	Ставка в месячных расчетных показателях
До 1 100	1
1 100 – 1 500	2
1 500 – 2 000	3
2 000 – 2 500	6
2 500 – 3 000	9
3 000 – 4 000	15
Свыше 4 000	117

Для отдельной категории легковых авто существуют особые ставки. Автомобиль должен соответствовать двум важным условиям, чтобы попасть в эту категорию. Во-первых, объем двигателя должен превышать 3 000 куб. см. Во-вторых, автомобиль должен быть произведен, собран или ввезен на территорию страны после 2013 года. Если ваша машина подходит под эти требования, то обратите внимание на указанную ниже таблицу ставок.

Налог на транспорт в Казахстане. Таблица расчетов

1. Что такое налог на автотранспорт
2. Ставки налога на транспорт (таблица)
3. Расчет налога на транспорт в РК
4. Как узнать, оплачен ли налог на транспорт в Казахстане?
5. Срок уплаты транспортного налога
6. Как и где можно оплатить налог на транспорт
7. Льготы на транспортный налог в Казахстане: кто освобождается от уплаты

Иметь собственный автомобиль, наверное, мечта каждого гражданина нашей страны. Ведь все хотят свободно и с комфортом передвигаться из точки А в точку Б. Но, приобретая транспортное средство, в добавок к комфорту и удобству вы получаете еще и целый набор разнообразных расходов. Одним из которых является транспортный налог. Что же это такое?

Налог на автотранспорт – это плата (размер которой зависит от характеристик транспортного средства), взимаемая в владельцев зарегистрированных транспортных средств.

Плательщиками транспортного налога являются физические и юридические лица, которые владеют транспортным средством, входящим в перечень объектов налогообложения. А это: грузовые и легковые автомобили, автобусы, тракторы, мотоциклы, катера, суда, яхты, самоходные сельскохозяйственные, летательные аппараты и другое. Стоит отметить, что, согласно Налогового Кодекса Республики Казахстан, морские суда, зарегистрированные в международном судовом реестре РК, медицинские транспортные средства и карьерные самосвалы с грузоподъемностью 40 тонн и выше, не являются объектами налогообложения.

На сегодняшний день утверждены такие ставки транспортного налога:

№	Объект налогообложения	Налоговая ставка (МРП)	Увеличение суммы налога
1	Легковые автомобили с объемом двигателя (куб. см):
до 1100 включительно	1	—
свыше 1100 до 1500 включительно	2	—
свыше 1500 до 2000 включительно	3	7 тенге за каждую единицу превышения нижнего предела по категориям
свыше 2000 до 2500 включительно	6
свыше 2500 до 3000 включительно	9
свыше 3000 до 4000 включительно	15
свыше 4000	117
2	Грузовые, специальные автомобили грузоподъемностью (без учета прицепов):
до 1 тонны включительно	3	—
свыше 1 тонны до 1,5 тонны включительно	5	—
свыше 1,5 до 5 тонн включительно	7	—
свыше 5 тонн	9	—
3	Тракторы, самоходные сельскохозяйственные, мелиоративные и дорожно-строительные машины и механизмы, специальные машины повышенной проходимости и другие автотранспортные средства, не предназначенные для движения по автомобильным дорогам общего пользования	3	—
4	Автобусы:
до 12 посадочных мест включительно	9	—
свыше 12 до 25 посадочных мест включительно	14	—
свыше 25 посадочных мест	20	—
5	Мотоциклы, мотороллеры, мотосани, маломерные суда, мощность двигателя которых:
до 55 кВт (75 лошадиных сил) включительно	1	—
свыше 55 кВт (75 лошадиных сил)	10	—
6	Катера, суда, буксиры, баржи, яхты (мощность двигателя в лошадиных силах):
до 160 включительно	6	—
свыше 160 до 500 включительно	18	—
свыше 500 до 1000 включительно	32	—
свыше 1000	55	—
7	Летательные аппараты	4 % от МРП с каждого киловатта мощности	Поправочные коэффициенты по сроку эксплуатации (п3 ст366 НК РК)
8	Железнодорожный тяговый подвижной состав, используемый: для вождения поездов любых категорий по магистральным путям; для производства маневровой работы на магистральных, станционных и подъездных путях узкой и (или) широкой колеи; на путях промышленного железнодорожного транспорта и не выходящий на магистральные и станционные пути	1 % от МРП с каждого киловатта общей мощности транспортного средства	—
Моторвагонный подвижной состав, используемый для организации перевозок пассажиров по магистральным и станционным путям узкой и широкой колеи, а также транспортные средства городского рельсового транспорта	1 % от МРП с каждого киловатта общей мощности транспортного средства	—

Проверить задолженность по налогу на транспорт или узнать, оплачен ли налог на транспорт, на сегодняшний день, достаточно легко. Сделать это можно или на сайте Комитета государственных доходов, или на портале электронного правительства.

Если вы выбрали первый вариант, тогда вам необходимо на главной странице сайта в списке электронных сервисов выбрать «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности. Далее вас перекинет на страницу, где необходимо будет указать свой ИИН/БИН, ввести защитный код, состоящий из букв, указанных на картинке и нажать кнопку «Получить результат». После произведения всех необходимых действий сайт выдаст информацию по оплате всех ваших налогов.

Если же вы решили проверить задолженность по налогу на портале электронного правительства, вам необходимо на главной странице портала зайти в раздел «Услуги», выбрать категорию «Налоги и финансы» и нажать на ссылку «Просмотр и оплата налоговой задолженности». Перейдя на страницу услуги вам необходимо будет, так же, как и на сайте Комитета государственных доходов, указать свой ИИН/БИН, ввести защитный код, состоящий из букв, указанных на картинке и нажать на кнопку «Отправить запрос». Сведения о задолженности появятся моментально.

Как производятся уплата и исчисление

Расчет социального налога производится следующим образом:

налоговая ставка умножается на налогооблагаемый объект

Хозяйственный субъект обязан выплатить в казну государства разницу между полученными исчислениями и социальными отчислениями, о которых говорится в законе «Об обязательном социальном страховании».

Если при расчётах получается цифра с минусовым значением, предприятие ничего не перечисляет в государственную казну.

Важно не только правильно рассчитать сумму, но и уложиться по срокам. Перечисления делаются не позднее 25 числа месяца, который следует сразу после окончания обозначенного законодательством РК отчётного периода.

Если расчёты производятся отдельным структурным подразделением крупной компании, оплата должна производиться по месту нахождения структурного подразделения.

Похожие записи:

• Сельская ипотека под 3 % годовых в Пензенской области и Пензе в 2023 году
• Все детские пособия в 2023 году таблица, новые выплаты на детей
• Государственная социальная помощь малоимущим в 2023 в Свердловской области