Заполнение платежных поручений на перечисление страховых взносов в ПФР

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение платежных поручений на перечисление страховых взносов в ПФР». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Форма платёжки в ФСС и данные полей не изменились с 2016 года. В этой статье рассмотрим только п/п по взносам в ФНС и распишем, что и куда вписывать. Правила заполнения платёжных поручений, а также бланки для «ручной» сдачи содержатся в приказе Минфина РФ N 107н от 12 ноября 2013 г. «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ».

Переходные КБК для перечисления взносов за прошлые периоды

Если организация не уплатила взносы за 2016 год и за более ранние периоды, то уплачивать, естественно надо уже не в фонды, а в свою ФНС. Но не по новым КБК, а по переходным, предусмотренным специально для того, чтобы деньги правильно были «поняты» и учтены в бюджете.

Для каждого взноса придумали свой переходный код, все они представлены в таблице:

Взнос по виду обязательного страхования, тариф	«Переходный» КБК
пенсионное, основной тариф	182 1 02 02010 06 1000 160
социальное (по болезни, по материнству)	182 1 02 02090 07 1000 160
медицинское	182 1 02 02101 08 1011 160
пенсионное, ИП «за себя» с доходов до 300 тыс. руб.	182 1 02 02140 06 1100 160
пенсионное, ИП «за себя» с разницы доходов более 300 тыс. руб.	182 1 02 02140 06 1200 160
медицинское, ИП «за себя»	182 1 02 02103 08 1011 160

Коды для пенсионных взносов «за себя»

ИП, которые перечисляют пенсионные взносы «за себя» с доходов, стоит учесть, что с 2017 года КБК для этой операции изменился.

Ранее существовало 2 кода:

1. для дохода до 300 тыс. рублей – определённая сумма,
2. для разницы с доходом более 300 тыс. рублей — 1% от превышения.

С 2017 года их объединили в один КБК.

Когда же взносы доплачиваются индивидуальным предпринимателем за доход, полученный в прошлые периоды до 31 декабря 2016 (2013–2016 гг.), то, как сообщалось выше, есть 2 переходных КБК. Подробнее в таблице.

	Фиксированная взнос (до 300 тыс.руб.)	Взнос в 1% от превышения
Переходные коды	182 1 02 02140 06 1100 160	182 1 02 02140 06 1200 160
КБК на пенсионный взнос за доходы с 01.01.2017	182 1 02 02140 06 1110 160

Практически все компании направляют платёжные поручения через клиент-банк и, соответственно, формируют документ через специальные программы. Если же вы сдаёте бумажное п/п, то тщательно всё перепроверьте, чтобы не ездить полдня из офиса в банк и обратно и не пропустить срок оплаты взносов.

Статус плательщика в платежном поручении на страховые взносы

Вопрос номера статуса того, кто уплачивает страховой взнос, долгое время оставался нерешенным. Налоговая инспекция утверждала, что единственным правильным вариантом заполнения поля 101 для работодателя, производящего взносы за сотрудников, является статус «14». Многие бухгалтера организаций и предпринимателей продолжали вписывать цифры «08», обозначающие статус плательщика, осуществляющего перечисление взносов в бюджет РФ. А сотрудники банков, в свою очередь, не принимали платежные документы, ни с первым, ни со вторым статусом. В данный момент проблема является разрешенной, к сведению организаций-плательщиков страховых взносов — правильным будет указание статуса «01», т.е. статус плательщика-юрлица. С 1 января 2017г. при осуществлении платежей в фонды статусы «09», «10», «11», «12», «13» предназначены для предпринимателей, нотариусов, адвокатов, фермеров и физических лиц соответственно.

Ошибка №1: Бухгалтер организации, заполняя платежное поручение в ПФР, указал код статуса плательщика «14» на основании того, что этого требовала налоговая инспекция в Письме от 26 января 2017 No БС-4/11/1304@/НП-30-26/947/02-11-10/06-308-П.

Комментарий: Банки отказывались проводить платежные поручения со статусом «14» и «08», и было принято решение об указании статуса «01» для юридических лиц, начиная с 1.01.2017г.

Ошибка №2: В платежном поручении первыми тремя цифрами КБК оказались «392» из-за того, что платеж производился по уточненному расчету за 2016 год.

Комментарий: Несмотря на то, что перечисление страхового взноса производилось за 2016 год, КБК должен начинаться с цифр «182», с кода, закрепленного за налоговой службой, так как контроль над страховыми взносами с 2017 года находится в ее ведении.

Ошибка №3: Заполнение верхних полей «в шапке» платежного поручения для оплаты страховых взносов в ПФР.

При уплате штрафа в пфр статус плательщика

В связи с передачей контроля за средствами страховых фондов, кроме взносов «на травматизм», в ведомство ФНС со 2 октября 2021 года специалисту требуется обратить внимание на изменение кодов платежей страховых взносов, администрируемых налоговой. Шаг 12: Заполните поля ИНН, КПП, наименование, реквизиты платежа, сумму взноса. Шаг 13: Нажмите «далее», «сформировать платежное поручение».

1. 06 — данный код предусмотрен для участников внешнеэкономической деятельности — юрлиц (кроме получателя международного почтового отправления).
2. 03 — его в платежном поручении проставляет организация федеральной почтовой связи при составлении распоряжения о переводе денег по каждому платежу физлица (кроме уплаты таможенных платежей);

Штраф за СЗВ-М за несвоевременную сдачу в 2021

Такую форму отчета, как СЗВ-М обязаны предоставлять как юридические лица, так и ИП, если у них заключены трудовые отношения с физлицами, либо они производят физлицам выплаты по иным основаниям. Отчетность предоставляется каждый месяц в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным. В случае нарушения данного срока, ПФР накладывает довольно значительные суммы штрафов.

Все вопросы относительно персонифицированного учета, а также порядок и сроки подачи отчетности в рамках такого учета, регламентируются законом 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе ОПС». Согласно ст. 17 данного акта, для страхователей предусматривается штраф за несвоевременную подачу отчета СЗВ-М.

Оплата штрафа по сзв м образец платежки

• Реквизиты УФК по г.Москве (для ГУ — Отделения ПФР по г.Москве и Московской области) оплата Штраф за непредставление в срок формы СЗВ-М за февральль 2021 г. Рег.№ в ПФР 087-906-024336 ЗАО ‟Русская Игра Третье Тысячелетие‟
• Штрафы СЗВ-М в 2021 году за несвоевременную сдачу, ошибки: суммы, образец платежного поручения
• Платежное поручение штраф пфр 2021 образец заполнения
• Штрафы СЗВ-М в 2021 году: за несвоевременную сдачу и ошибки
• Реквизиты УФК по г. Москве (для ГУ — Отделения ПФР по г. Москве и Московской области) оплата Оплата штрафа форма СЗВ-М за апрель 2019г. (ООО ‟Вектор‟ 109147, МОСКВА Г, АБЕЛЬМАНОВСКАЯ УЛ., 5, ИНН 7709748350 КПП 770901001, регистрационный номер в ПФР 087-102-069291)

Как заполнить платежное поручение на штрафы (нюансы)

1. В реквизите 105 заполняется ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
2. Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ).
3. Реквизит 107 (налоговый период) имеет значение 0.
4. В реквизите 108 указывается номер требования, символ № ставить не нужно.
5. Показатель 109 содержит дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
6. Реквизит 110 с 01.01.2015 не заполняется (это связано с тем, что п. 11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от 30.10.2014).
7. В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется 0.

1. Реквизит «Назначение платежа» должен содержать следующую информацию: вид платежа и его основание.
2. Реквизит «Очередность платежа» — 5.
3. Реквизит 101:

• при оплате штрафов за себя: 01 — для юридических лиц, 09 — для ИП;
• при платежах, осуществляемых в качестве налогового агента: 02.

Кто должен представить форму СЗВ-М

Организации ежемесячно представляют в Пенсионный фонд РФ сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М).
Работодатель-страхователь обязан представлять отчетность по форме СЗВ-М в отношении застрахованных лиц, работающих по трудовому или гражданско-правовому договору, на вознаграждения по которому начисляются взносы. Причем если сотрудники числятся в штате компании, то СЗВ-М нужно сдавать вне зависимости от того, платил им деньги работодатель или нет, а также независимо от уплаты страховых взносов.

А вот в отношении работников, которые трудятся по гражданско-правовому договору, ситуация иная. Работодатель должен представить отчетность только при условии начисления страховых взносов на вознаграждения, выплачиваемые по таким договорам (письмо ПФ РФ от 27.07.2016 № ЛЧ-08-19/10581).

Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году

В общем случае доптариф пенсионных взносов за сотрудников, занятых на «вредных» работах, составляет либо 9 процентов, либо 6 процентов (в зависимости от вида работ). Это предусмотрено пунктами 1 и 2 статьи 428 НК РФ (до 2021 года это было закреплено в пп. 1 и 2 ст. 58.3 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ).

Однако если по результатам спецоценки, проведенной работодателем, были установлены классы условий труда, то нужно применять другие, более низкие доптарифы. Их значения колеблются от 8 до 0 процентов. Данное правило закреплено в пункте 3 статьи 428 НК РФ (до 2021 года это было закреплено в п.2.1 ст. 58.30 Закона № 212-ФЗ).

В 2021 году и ранее для взносов по доптарифам было предусмотрено только два КБК. Первый — для тех, кто занят на видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.

13 № 400-ФЗ (список 1). Второй — для тех, кто занят на видах работ, указанных в пунктах 2-18 части 1 статьи 30 Закона 400-ФЗ (список 2).

При этом применение того или иного кода никак не зависело от факта проведения спецоценки.

Размер пенсионных взносов «за себя» зависит от величины дохода плательщиков-предпринимателей, нотариусов и прочих «индивидуалов». Если доход не превышает 300 000 руб. в год, то сумма взносов является фиксированной и составляет МРОТ, умноженный на тариф (26 %) и умноженный на 12. Если доход превышает 300 000 руб.

в год, то величина взносов — это указанная выше фиксированная величина плюс 1 процент от суммы превышения. Данное правило закреплено в подпункте 1 пункта 1 статьи 430 НК РФ (до 2021 года оно было закреплено в ч. 1.1 ст. 14 Закона № 212-ФЗ). В 2021 году и ранее для пенсионных взносов «за себя» было предусмотрено два КБК.

Первый применялся при перечислении фиксированной части взносов, второй — при перечислении части взносов в размере 1 процента от доходов, превышающих 300 000 руб. Начиная с 2021 года ситуация изменилась. Существуют «переходные» КБК для пенсионных взносов «за себя», начисленных за 2013-2021 годы.

Платежное поручение в Пенсионный фонд: нормы закона

С 2021 года в связи с передачей основного объема страховых взносов (в т. ч. взносов, уплачиваемых в ПФР) под контроль налоговых органов утратил силу закон «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Взносы, предназначенные для внебюджетных фондов, стали уплачиваться в бюджет и подчиняться всем правилам налоговых платежей, содержащимся в НК РФ и документах Центробанка.
Таким образом, платеж в Пенсионный фонд в части оформления перестал отличаться от обычных платежей по налогам. Получателем его оказалась налоговая инспекция, в которой налогоплательщик стоит на учете. Соответственно, изменились реквизиты получателя.

Также у платежа в ПФР, ставшего платежом, перечисляемым в бюджет, сменился КБК, получивший первые 3 цифры в номере, характерные для налоговых платежей. Кроме того, для платежей, начисленных до 2021 года, а оплачиваемых в более поздние годы, потребовалось введение дополнительных переходных КБК.

Обратите внимание! С 01.05.2021 при уплате налогов обязательно нужно заполнить поле № 15 «Номер счета банка получателя средств». С января по апрель 2021 года — переходный период. Это означает, что до 01.05.2021 платежки можно заполнять как по старым правилам, так и по новым. Подробности см. здесь.

Скачать таблицу счетов можно в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

Обо всех изменениях в КБК, связанных со сменой администратора страховых взносов, подробнее читайте в статье «Расшифровка КБК в 2020-2021 годах — 18210102010011000110 и др.».

Платежки по страховым взносам в 2019 году на ОПС, ОМС и ФСС

По каждому виду платежа, которые администрирует ФНС, существуют свои отличительные особенности. К ним можно отнести:

• КБК (сектор 104 платежного поручения) — у каждого вида он индивидуальный;
• статус плательщика (сектор 101) — зависит от организационной формы плательщика и вида перечисления.

Рассмотрим подробно пример платежного поручения на страховые взносы 2019.

Шаг 1. В верхней части документа указывается статус плательщика платежного документа. Заполнение 101 поля определено прил. 5 Приказа 107н. Статус в платежке на страховые взносы 2019:

• организации указывают код 01;
• индивидуальные предприниматели — 09.

Как оформить платежное поручение штрафы по пфр в 2019 г

• 1 Вводная информация: виды страховых взносов в 2018 году
• 2 Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году: даты
• 3 Расшифровка полей платежки на уплату взносов
• 4 Куда направлять платежи (получатель)
• 5 Коды для статуса плательщика в 2018 году
• 6 КБК по страховым взносам на 2018 год
• 7 Пример платежного поручения по взносам на обязательное пенсионное страхование
• 8 Пример платежного поручения по взносам на обязательное социальное страхование
• 9 Пример платежного поручения по взносам на обязательное медицинское страхование
• 10 Пример платежного поручения по взносам на «травматизм»

Сумма, как и раньше, не зависит от того, на сколько компания опоздала: на одну минуту, пару часов или месяц. Например, страхователю со штатом 1 тыс. человек грозит штраф в 500 тыс. рублей, если сдать отчетность не в срок.

Похожие записи:

• Расторжение брака при наличии несовершеннолетних детей
• Как получить паспорт в 14 лет в 2022 году?
• Почетный донор — сколько раз надо сдать кровь, сколько платят в 2023 году