Налог на выигрыш в России в лотерею, казино, у букмекеров
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на выигрыш в России в лотерею, казино, у букмекеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый кодекс решает, что всем удачливым гражданам стоит отдать 13% от выигрыша в казну государства. Неважно, в какую лотерею они играли, выигрыш будет выдан на руки только после вычета тринадцатипроцентного налога.
Вопрос:
Платят ли налог нерезиденты? Или обязанность лежит только на гражданах РФ?
Ответ: Да, нерезиденты также обязаны оплачивать сбор. Для лиц, которые находятся на территории РФ сроком менее 183 дней, налог на выигрыш в России рассчитывается по ставке 30%.
Вопрос:
Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея?
Ответ: Нет, статус организатора в данном случае значения не имеет. Ставка меняется только от вида розыгрыша – рисковая лотерея, при которой игрок вкладывает средства (покупает билет, делает ставку), облагается 13%, призы в рекламных акциях – 35%.
Вопрос:
Организатором рекламной акции в магазине является физическое лицо без статуса ИП. Призер розыгрыша получил в подарок автомобиль. Должен ли он декларировать подарок и платить налог?
Ответ: Да, если организатор акции – физлицо, а подарок – недвижимое имущество, транспорт, земельные участки, акции. Сбор оплачивается по ставке 35%. Не нужно перечислять деньги в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруг/супруга, родители, братья/сестры, бабушки/дедушки).
Какие изменения произошли в 2018 году
Вступил в силу №354-ФЗ от 27 ноября 2017 года. С первого января текущего года все выигрыши в лотерею, не превышающие сумму 4000р за календарный год, не будут облагаться НДФЛ. Это та сумма, которую государство позволяет иметь «чистой, согласно пункту 28 статьи 217 НК РФ. Если за год суммарный выигрыш превысил 4000р и не достиг 15 000р, он будет облагаться налогом. Уплачивать его должен сам счастливчик. При суммах от 15 000 рублей налог удерживают операторы лотереи или организаторы азартных игр, действующие как налоговые агенты.
Также по новым правилам налог с рекламной лотереи составляет 35%.
Что значит «рекламная» лотерея? Такая, которая проводится с целью продвижения товара или услуги. Например, реклама автомобиля и розыгрыш среди посетителей автосалона считается рекламной лотереей. Мы к этому примеру еще вернемся. Остальные лотереи, не относящиеся к рекламным, требуют от налоговых резидентов РФ уплаты 13% в казну, согласно п.1 ст. 224 Налогового кодекса РФ.
Одинаково ли платят резиденты и иностранные граждане?
Придется омрачить счастье нерезидентов РФ, решивших испытать удачу в российских лотереях и неожиданно выигравших. Потому что им приходится платить вдвое повышенную ставку налога. То есть:
Если каждый россиянин или человек, пробывший на территории России законно более 183 дней, выигрывает в лотерею, он отчисляет 13% в казну.
Если вы пробыли на территории России менее 183 дней и не имеете российского паспорта, вы – нерезидент. Вам нужно платить 30% от суммы выигрыша.
Итак, если вы:
- Резидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 13%
- Нерезидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 30%
- Играли в рекламную лотерею и выиграли – удержат 35%.
Налог равный или выше 15 000 рублей
Если вам повезло немного больше, и ценность приза в лото составила более 15 000 рублей, государственные сборы уплачивает сам организатор лотереи. Имейте в виду, что порой организаторы розыгрышей заранее обещают высокий выигрыш, чтобы на руки вы получили «чистую» круглую сумму после уплаты всех пошлин.
Поэтому если фирма, проводящая стимулирующую лотерею, выплатила вам 1 миллион вместо обещанных 1,5 миллионов – нет смысла обвинять ее в мошенничестве.
Всё обстоит с точностью до наоборот – организатор заранее позаботился о том, чтобы в будущем вам не пришлось мучиться и составлять декларации самостоятельно. Благодаря стараниям такого организатора, вы сможете спокойно тратить выигранную в лотерее сумму на свое усмотрение.
Как на простом примере посчитать чистую сумму выигрыша в лото, которую вы получите на руки:
Если вы получили приз ценностью 40 000 рублей, будет облагаться налогом только 36 тысяч из всей суммы. Далее 36 тысяч нужно умножить на 0,13, получится 4680 рублей. Это сумма выплаты, которую необходимо вычесть из 36 тысяч.
В итоге на руки вы получите сумму в 31 320 руб.
Будет ли разыгран миллиард
В предыдущих розыгрышах, за каждым из которых мы внимательно наблюдали, миллиард был разыгран, у организаторов лотерей не было проблем со сбором необходимый суммы.
Давайте взглянем на таблицу с основной статистикой розыгрышей предыдущих новогодних тиражей.
| Тираж | Количество проданных билетов | Стоимость билета | Призовой фонд | 01.01.2018 | 42 500 003 | 100 ₽ | 2 125 000 150 ₽ | 01.01.2019 | 27 580 890 | 150 ₽ | 2 068 566 750 ₽ | 01.01.2020 | 53 614 853 | 100 ₽ | 2 680 742 650 ₽ | 01.01.2021 | 39 788 486 | 100 ₽ | 2 325 358 701 ₽ | 01.01.2022 | 48 996 322 | 100 ₽ | 2 449 816 100 ₽ |
Как рассчитывают размер налога на выигрыш
Размер налога с выигрыша в лотерею зависит не от суммы выигрыша, а от источника. Большая часть облагается просто налогом НДФЛ, ставка которого составляет 13%. Но в некоторых ситуациях налог с выигрыша облагается по ставке 35 %.
- Формула налога по ставке 13% выглядит таким образом: Налог на выигрыш = (Сумма выигрыша – 4 000) * 13%.
- Например, выигрыш составил 15 000 рублей. Налог рассчитывается так: (15 000 – 4 000) * 13% = 1430 рублей.
В данном случае организовать лотерею может только государство. Право на ее проведение оно передает оператору, который осуществляет этот вид деятельности. Органы власти подписывают с ними контакты и определяют, на каких условиях будет проходить лотерея. В таком случае, на лотерейных билетах указывается вся информация:
- оператор;
- орган власти;
- номер билета;
- его цена.
Можно ли не платить налог?
Вопрос этот волнует, прежде всего, тех, кто смог заработать на лотереях небольшие деньги. С выигрышей от 15000 руб. налог будет отчислен организатором лотереи, который несет всю ответственность за соблюдения действующего законодательства.
По закону и совести не платить налог нельзя. Однако несколько небольших выигрышей вряд ли кто-то будет отслеживать. Все зависит от дотошности сотрудников налоговых органов. Штраф за неуплату или не полную уплату налога составляет 20% от рассчитанной суммы сбора. В том случае, если будет доказано, что победитель намеренно уклонился от уплаты, его могут оштрафовать на 40% от рассчитанной суммы налога. При этом взыщут и сам налоговый платеж и пени.
Прецеденты с привлечением к ответственности за неуплату лотерейного налога редки, но они есть. В 2016 году один из жителей Миасса был оштрафован на 300 руб. за то, что не сообщил налоговой о своих доходах в виде выигрыша в лотерею в сумме 4662 руб.
Для получения призовых, предоставте выигрышный билет организаторам. Стоит помнить, что билет действителен в течение 6 месяцев с момента выигрыша.
Деньги получаем в точке розничной торговли или салоне связи. После того, как пройдет розыгрыш, и билет стал выигрышным, необходимо указать организаторам, каким образом был приобретен билет: через точки розничной продажи или на сайте «Столото».
Для тех, кто приобрел билет на сайте и выиграл до 100 000 рублей, то выигрыш получаем перечислением на электронный кошек, для этого достаточно нажать кнопку «перечислить на киви-кошелек» и выигрыш автоматически отправится в кошелек.
Для победных билетов от 100 000 рублей, необходимо отправить письмо на адрес организаторов, куда вложить билет, копию паспорта, код выигрыша, полученный по СМС, банковские реквизиты. Сумма выигрыша будет перечислена на лицевой счет.
Когда человек выигрывает несколько сотен миллионов, он начинает беспокоиться о том, как ему предстоит получать свой Джек-пот. Но беспокоиться не стоит, никто не даст такую сумму на руки. Естественно перечисление любой суммы выигрыша происходит анонимно и только на банковский счет. Для выплаты, записуемся в офис организатора, прибыть туда и заполнить заявление, предоставив паспорт, билет и код из СМС.
Для тех, кто приобретал билет Гослото в точках розничных продаж, существует другой способ получения выигрыша. Если выигрыш составил до 2 000 рублей, предъявите паспорт и билет в месте покупки.
Сколько придется платить с выигрыша в лотерею
Граждан, уклоняющихся от уплаты налога на доходы, ждет наказание. Положенная сумма с него будет взыскана через суд в принудительном порядке. Если приз получен в материальной форме, то приставы могут наложить на него арест.
Выиграть в лотерею деньги или приз –радость и удача для любого человека. Чтобы эта радость не обернулась в будущем неприятностями, победителю следует знать, сколько он должен заплатить за выигрыш в лотерею в России.
▪ Подготовить декларацию 3-НДФЛ. В ней указывается сумма полученного дохода и налог, которым эта сумма облагается.
▪ Представить декларацию в ФНС по месту своего жительства. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, за выигрыш, полученный в 2022 году, отчитаться необходимо до 30 апреля 2022 года.
▪ Получить справку 2-НДФЛ, в которой будет указана сумма полученного выигрыша. Такую справку нужно запросить у организатора мероприятия.
Как производится оплата «лотерейного» налога?
Налоговые выплаты по азартным играм осуществляются одним из двух известных методов:
1) Сумма выигрыша более 15 тысяч рублей — возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное — на банковский счет триумфатора;
2) Сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей — участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля года, следующего за годом выигрыша.
Сдавать декларацию можно разными способами:
- Личное посещение инспекции.
- Наем уполномоченного представителя.
- Ценным письмом через почтовое отделение, потребуется сделать опись вложения.
- В электронном виде. Делается это на сайте ФНС России, а не по электронной почте.
С какого выигрыша в лотерею не платится налог
Стимулирующая лотерея Этот вид конкурса проводится для рекламы продукции или услуг в крупных магазинах, торговых центрах. Победителями становятся один или несколько покупателей, у которых имеется чек на нужную сумму. Приз – деньги или товар. Покупать игровой билет не нужно, поэтому участники ничего не теряют в случае проигрыша. Ее нюансы:
- победитель платит 35 процентов от выигранной суммы в качестве обязательного сбора;
- если цена приза меньше 4000 р., налог не взимается;
- когда размер выигрыша составляет больше 4000 р., налогом облагается сумма без учета 4000 р.;
- считается общая стоимость призов, которые получены участником за год.
Примеры:
- Размер денежного приза (общая сумма за 12 месяцев) составил 10 000 р. Налог будет исчисляться от 6000 р. В итоге нужно заплатить 2100 р. (6000 × 35%).
Тиражная таблица №1475 «Русское лото» от 15/01/2023
| Тур | Порядок выпадения чисел | Победителей | Выигрыш |
|---|---|---|---|
| 1 | 72, 75, 65, 27, 58, 15 | 1 | 630 000 |
| 2 | 09, 37, 25, 36, 31, 86, 33, 64, 80, 48, 77, 88, 69, 13, 12, 52, 62, 06, 59, 04, 83, 43, 53, 46, 01, 32, 07, 26, 55, 39, 34 | 1 | 1 200 000 |
| 3 | 70, 82, 30, 85, 50, 81, 16, 67, 73, 18, 28, 84, 74, 29, 78, 66, 38, 61, 11, 44, 68, 40, 76, 90 | 1 | 1 200 000 |
| 4 | 17, 89 | 1 | 1 200 000 |
| 5 | 21 | 4 | 1 200 000 |
| 6 | 03 | 4 | 1 200 000 |
| 7 | 23 | 5 | 1 200 000 |
| 8 | 49 | 19 | 252 632 |
| 9 | 56 | 21 | 7 000 |
| 10 | 22 | 48 | 7 000 |
| 11 | 10 | 72 | 7 000 |
| 12 | 24 | 125 | 1 500 |
| 13 | 47 | 258 | 1 500 |
| 14 | 35 | 332 | 1 500 |
| 15 | 57 | 602 | 700 |
| 16 | 20 | 798 | 700 |
| 17 | 60 | 1 427 | 700 |
| 18 | 87 | 1 950 | 250 |
| 19 | 71 | 3 364 | 250 |
| 20 | 54 | 5 568 | 200 |
| 21 | 45 | 10 497 | 200 |
| 22 | 79 | 13 235 | 170 |
| 23 | 42 | 22 547 | 170 |
| 24 | 63 | 31 401 | 150 |
| 25 | 19 | 53 863 | 150 |
| 26 | 08 | 101 969 | 150 |
| 27 | 41 | 126 788 | 150 |
| 28 | 14 | 189 753 | 150 |
Налог с выигрыша в лотерею русское лото в россии 2022
О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками. Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2022, сдать нужно до 30 апреля 2022).
- если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
- если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.
Азартные игры в казино
Счастливчикам, которым удалось сорвать куш в казино, обязаны уплатить сбор в общем порядке – процент налога от выигрыша составляет 13%.
Анонимный опрос, проведенный среди легальных представителей данного вида игорного бизнеса показал — ответственность по погашению обязательств перед бюджетом заведения брать на себя не хотят. Это значит, что выиграв в казино, которые находятся в строго отведенных территориальных зонах, Вы получите всю сумму полностью. Далее Вам нужно задекларировать доход и перечислить бюджетный платеж.
Достаточно спорная ситуация складывается с доходами, полученными от игры в онлайн-казино. С одной стороны, данный вид азартных развлечений не относится к территориальным зонам, предусмотренных законом, а следовательно, должен быть запрещен. Но какая-либо административная или уголовная ответственность за игру в онлайн-казино не предусмотрена, а полученный доход должен быть задекларировать в общем порядке с последующей уплатой налога 13%. При этом фактом получения дохода является не дата самого выигрыша, а день, когда средства поступили на электронный кошелек (банковскую карту) победителя.
Примечательно, что в отличие от букмекерских организаций, доход, полученных в казино, облагается полностью. То есть сумма сделанных Вами ставок на расчет налога не влияет.
Пример №4: 21 декабря 2017 г.] года Кондратьев С.Т. выиграл в онлайн-казино «Сплит» сумму 74.613 руб. Деньги поступили на счет Кондратьева 13 января 2018 г. Как облагается налогом данный выигрыш?
Так как Кондратьев получил деньги 13.01.2018 г., то он обязан подать декларацию за 2018 год. Кондатьев должен заполнить и подать документ в ИФНС до 30.04.2019 г. Кондратьев обязан перечислить сбор до 15.07.2019 г. в сумме 9.699 руб. (74.613 * 13%).