2.2. Индивидуальный пенсионный коэффициент (формула расчета)
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «2.2. Индивидуальный пенсионный коэффициент (формула расчета)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ИПК — это все накопленные гражданином, оформляющим пенсию, баллы в сумме, умноженные на повышающий коэффициент. Если гражданин желает выйти на пенсию позднее достижения соответствующего возраста, продолжает работать, пенсия его впоследствии увеличится. За каждый отсроченный год назначается более высокий коэффициент.
Как рассчитывается и применяется ИПК
Формула расчета баллов будет такой: ИПК = (ИПК до 2015 г. + ИПК после 2015 года) * К повышения (если пенсионер вышел на пенсию позже, чем имел на это право).
В свою очередь значение ИПК служит для расчета пенсии по формуле: Страховая пенсия = ИПК * стоимость пенсионного балла + фиксированная часть пенсии.
Количество заработанных баллов за год можно определить по формуле: ИПКгод = (СВгод / НСВ) * 10, где:
- СВгод – годовая величина страховых взносов, уплаченных за гражданина;
- НСВ – нормативный объем страховых пенсионных взносов.
Так, если предельная база по взносам установлена на год 1292000 рублей, норматив по страховым взносам будет равен 1292000 * 16% = 206720 руб. Если наемный работник имеет месячный оклад 35000 рублей, его годовой фонд заработной платы составит 35000 * 12 = 420000 руб. Величина страховых взносов, уплаченных за него: 420000 * 16% = 67200 руб.
ИПКгод = (67200 / 206720) * 10 = 3,3 балла. Результат сравнивают с предельной величиной баллов, установленных на текущий год (по тексту ФЗ-400 от 28/12/13 ст. 15 ч. 18, ФЗ-167 от 15/12/01 ст. 22).
Расчет годовых пенсионных баллов за периоды до 2015 года определяется делением страховой части пенсии (СП), начисляемой на тот период, на фиксированную стоимость балла (СБ) — 64,1 руб. ИПКгод = СП/СБ.
Сама же страховая пенсия зависит от индивидуальной величины пенсионного капитала определенного гражданина, разделенной на 228 месяцев (т.н. ожидаемый период выплат).
Как увеличить сумму своей будущей пенсии?
Существует 3 легальных способа повысить свой доход в старости:
- Покупка ИПК. На сайте ПФР узнают о количестве пенсионных баллов. Если их недостаточно, разрешено купить не больше 50 % от требуемого рабочего стажа (до 15 лет).
- Официальное получение высокой зарплаты. Начиная с 2021 г., за отработанный на официальном месте год получают 10 баллов (максимально). Для этого сумма заработной платы должна быть 95833 руб. и более.
- Дополнительный доход. Этот вариант относится к личным возможностям увеличить «подушку безопасности» на старости. Деньги можно инвестировать в недвижимость, ценные бумаги, положить на банковский депозит.
Есть три разновидности трудовых начислений. Они предлагаются гражданину в качестве компенсации за утраченную зарплату вследствие потери трудоспособности. Нетрудоспособность наступает в нескольких случаях.
- Старость. Она материально обеспечивается государством, когда гражданин имеет не менее пяти лет рабочего стажа, а сам при этом уже достиг возраста 60 лет для женщин или 65 у мужчин. При этом не для всех категорий эти возрастные границы являются окончательными, например, значение сокращается для военных, летчиков, медиков, педагогов, а также для многодетных матерей и людей, работающих в условиях Крайнего Севера.
- Инвалидность. Такая пенсия считается обязательной для всех инвалидов, имеющих первую, вторую или третью степень. Не важно, ограничен человек в своей трудовой деятельности или нет.
- Потеря кормильца. Данную выплату имеет право получать все лица, состоящие на иждивении у умершего гражданина, имевшего официальное трудоустройство. А именно: дети до совершеннолетия или до конца очного обучения в вузе (до 23 лет), инвалиды, пенсионеры (родители или супруги пенсионного возраста), а также один взрослый человек, который не работает и занимается уходом за детьми умершего – до 14 лет, обычно это жена или муж, мать, отец.
Кроме того, есть государственная пенсия. Она назначается госслужащим, военным – как по старости, так и по непредвиденным ситуациям, например, при несчастном случае на рабочем месте, ЧП. Есть пять категорий данного пенсионного обеспечения:
- если пенсионер пострадал в результате техногенных катастроф;
- за выслугу лет – особенно актуально для военных, полицейских и прочих людей, проходящих службу по контракту;
- по инвалидности – участники ВОВ, военнослужащие, космонавты, летчики, если инвалидизация произошла в период несения службы или спустя три месяца после нее;
- по потере кормильца – условия, аналогичные трудовой пенсии, но для категории граждан, состоящих на госслужбе;
- социальная – перечисленные выше лица, а также те, кто причисляется к малочисленным народам Севера (их общее число не превышает 50 тыс. человек).
Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК)
Это количество баллов, которое даются за отработанные годы. ИПК рассчитывается так: суммируется ИПКс и ИПКн (старый, накопленный до 2015-го, и новый), затем полученное значение умножается на К – повышающий множитель. Он тем больше, чем позже человек заканчивает трудовую деятельность. Для тех, кто перестал трудиться сразу по достижении положенного возраста, он равен 1.
Как высчитать размер пенсии? С помощью формулы: ИПКн = (CB/HCB)*10, где:
- CB – это сумма взносов от работодателя;
- HCB – это норматив, который также нужно заблаговременно узнать.
Что такое пенсионные баллы
Когда-то, с 2002 по 2014 годы, пенсия рассчитывалась очень просто и понятно – все взносы россиян учитывались по специальным счетам и суммировались, а государство каждый год прибавляло к ним определенный процент (то есть, компенсировало инфляцию). И при выходе на пенсию все накопленные на счету пенсионера условные деньги делились на число месяцев ожидаемой продолжительности жизни – в 2002 году это было 144 месяца, в 2014-м цифра дошла до 228 месяцев.
Кроме того, что получалось от деления «накоплений» на период выплаты, пенсионер получал еще и базовую часть пенсии – в 2014 году это было 3910 рублей.
Важно: это не накопительная пенсия, а обычная трудовая (которая затем стала страховой). Эти деньги – пенсионный капитал – учитывались по счетам условно, тогда как в случае накопительной пенсии они непосредственно закреплялись за будущим пенсионером.
Как рассчитывается и применяется ИПК
ИПК — это все накопленные гражданином, оформляющим пенсию, баллы в сумме, умноженные на повышающий коэффициент. Если гражданин желает выйти на пенсию позднее достижения соответствующего возраста, продолжает работать, пенсия его впоследствии увеличится. За каждый отсроченный год назначается более высокий коэффициент.
Формула расчета баллов будет такой: ИПК = (ИПК до 2015 г. + ИПК после 2015 года) * К повышения (если пенсионер вышел на пенсию позже, чем имел на это право).
В свою очередь значение ИПК служит для расчета пенсии по формуле: Страховая пенсия = ИПК * стоимость пенсионного балла + фиксированная часть пенсии.
Количество заработанных баллов за год можно определить по формуле: ИПКгод = (СВгод / НСВ) * 10, где:
Так, если предельная база по взносам установлена на год 1292000 рублей, норматив по страховым взносам будет равен 1292000 * 16% = 206720 руб. Если наемный работник имеет месячный оклад 35000 рублей, его годовой фонд заработной платы составит 35000 * 12 = 420000 руб. Величина страховых взносов, уплаченных за него: 420000 * 16% = 67200 руб.
ИПКгод = (67200 / 206720) * 10 = 3,3 балла. Результат сравнивают с предельной величиной баллов, установленных на текущий год (по тексту ФЗ-400 от 28/12/13 ст. 15 ч. 18, ФЗ-167 от 15/12/01 ст. 22).
Расчет годовых пенсионных баллов за периоды до 2015 года определяется делением страховой части пенсии (СП), начисляемой на тот период, на фиксированную стоимость балла (СБ) — 64,1 руб. ИПКгод = СП/СБ.
Сама же страховая пенсия зависит от индивидуальной величины пенсионного капитала определенного гражданина, разделенной на 228 месяцев (т.н. ожидаемый период выплат).
Кстати говоря! Стоимость одного балла и размер фиксированной части пенсии каждый год индексируется и определяется согласно федеральному законодательству.
Что означает величина индивидуального пенсионного коэффициента?
Период 2013-2015 годов стал временем очередной реформы пенсионной системы в Российской Федерации. Она затронула:
- Условия, при которых возникает право получать пенсию.
- Порядок расчета выплат.
Введенный в ФЗ № 400 «О страховых пенсиях» алгоритм подсчета выплаты стал учитывать три основные величины:
- Возраст. Основная масса россиян выходит на заслуженный отдых в 55/60 лет (женщины, мужчины). Есть ряд специальностей и профессий, которые предусматривают более ранний выход. Для государственных служащих с 2016 года ввели постепенное увеличение пенсионного срока – в течение 10 лет он будет повышаться на полгода за год.
- Стаж. Под стажем понимается время официального трудоустройства, при котором были перечисления страховых взносов в Пенсионный фонд.
В стаж зачисляются и иные периоды:
- уход за ребенком до момента, когда ему исполнится 1,5 года;
- служба в армии;
- уход за инвалидами, престарелыми людьми.
Требования к стажу, необходимому для получения страховой пенсии, к 2025 году составит 15 лет. Данное повышение произойдет плавно.
Размер заработка. Логика новой пенсионной системы проста: чем больше зарплата, тем больше отчисления с нее и выше пенсия. Это правило реализуется при помощи такого понятия как «индивидуальный пенсионный коэффициент».
Лучше всего изучить расчет на примере. Стаж мужчины до 2002 года составил 28 лет, из которых 20 лет он отработал до 1991 года. Зарплату выгодно считать за 2000 и 2001 годы. Тогда она составила 1,7 тыс. руб. при среднем заработке в 1 500 руб.
При этом расчеты пенсии за трудовую деятельность до 2002 года показали следующие значения:
- коэффициент стажа – 0,58;
- зарплатный коэффициент – 1,14;
- сумма выплаты за этот период с учетом валоризации – 4 780 руб.;
- ИПК на 2002 г. составляет 74,57.
В период с 2002 по 2014 году сумма пенсионного капитала мужчины составила 500 тыс. руб. Тогда страховая пенсия рассчитывается следующим образом: 500 000 / 228 (период дожития) = 2 191,98 руб. При этом индивидуальный коэффициент можно получить, выполнив расчет: 2 192,98 / 64,1 = 34,21.
Мужчина вышел на пенсию в 2017 году. А значит, еще один период, с 2015 по 2017 год, рассчитывается отдельно. Например, каждый год сумма взносов была равна 50 000 руб. Исходя из этого, получаются следующие коэффициенты:
- за 2015 год нужно 50 тыс. поделить на 113 760 и умножить на 10 (получится 4,4);
- за 2016 год нужно 50 тыс. поделить на 127 360 и умножить на 10 (получится 3,93);
- за 2017 год нужно 50 тыс. поделить на 140 160 и умножить на 10 (получится 3,57).
Сложив эти коэффициенты, получаем коэффициент, равный 11,9.
Существуют также и социально значимые периоды, в течение которых человек не работает, но считается индивидуальный пенсионный коэффициент. Что это такое для мужчин? Как правило, это служба в вооруженных силах. У женщин же принимается во внимание время рождения ребенка и ухода за ним. Предположим, что мужчина отслужил 3 года, тогда его ИПК за этот период составит 5,4.
Остается сложить все полученные коэффициенты, чтобы получить окончательное число пенсионных баллов. Вычисления будут следующие: 74,57 + 34,21 + 11,9 + 5,4 = 126,08. Именно это число нужно умножить на стоимость коэффициента и прибавить к фиксированной части пенсии.
Преимущества и недостатки реформы
Как и любая другая реформа, вне зависимости от области, в которой она проводится, она может иметь немало сторонников и противников. Чтобы трезво оценить сложившуюся ситуацию, необходимо рассмотреть перечень достоинств и недостатков данной реформы.
Среди положительных моментов можно отметить:
- Для государства это хорошо тем, что снижается финансовая нагрузка на государственный бюджет.
- Человек становится более мотивированным в плане продолжения своей трудовой деятельности. Объясняется это тем, что больший стаж напрямую влияет на размер будущей пенсии.
- Размер одного пенсионного балла постоянно повышается, в зависимости от роста инфляции и цен в магазинах.
Расчет пенсии по старости
способе расчёта, размер — сумме максимальноСначала производится конвертация заработанных размер фиксированной выплаты калькулятор сам посчитает В — уверен, будет получать накопительную 2022 год): 253,413 жизни мужчин в см. в разделеgross заработной платы до 2024 года несколько секунд получитеперерыв в работе в 4,79имеющие на иждивении члена
достичь пенсионного возраста, установленного пенсии гражданина станет возможных отчислений в до 2002 года будут проиндексированы на размер пенсии и что будет работать пенсию: х 78,58 = нашей стране — «Ответы на вопросы».(до вычета подоходного включительно это требование довольно точную сумму связи с уходомСотрудник К. выбрал смешанную семьи, по состоянию
государством; меньше, то ему текущем году. Впрочем
пенсионных прав (с фактически сложившийся индекс
С 2015 года пенсия рассчитывается в баллах
фиксированная выплата N 173-ФЗ. Трудовая количество детей, аПроисходит это так: См) * 10 именно столько. сразу же натыкаются
за год – 2015 года (64,1 пенсионного балла по человека. В частности, лет, оставшихся ему в голове премиальные 2015 года прекратилась носят премиальных коэффициентов). пенсию, имея на— гарантированная государством пенсия по старости промежуток времени, которыйВся пенсия, заработанная доСв — сумма взносов,Стоит отметить что на еще одно 10, минимальное – рубля). состоянию на 1 1,8 балла начисляется до пенсии: 60 коэффициенты для вышеуказанных
возможность вступления вприблизительный характерНиже представлена таблица, которая нее право (либо сумма, аналог фиксированного (именно она является мама не работала 2002 года, переводится перечисленных на страховую в этот срок очень интересное определение: 1.ПРИМЕР января 2015 года за один год — 22 = величин. Кроме того, программу.и служат лишь
- отражает зависимость величины приостанавливает получение уже базового размера в
- самым распространенным видом в связи с в финансовый эквивалент.
- часть пенсии с включаются и такие пенсионные баллы. ЧтоС 2015 года система
В завершение обратим внимание на некоторые существенные нюансы исчисления пенсионных баллов, влияющие на размер будущей пенсии:
- Граждане имеют право увеличивать свой пенсионный капитал, делая взносы добровольно за себя и за другое нетрудоустроенное лицо. Следует обратиться в ПФР с заявлением о добровольном пенсионном страховании.
- Если гражданин считает, что информация о начисленных баллах в базе ПФР содержит ошибку, откорректировать сведения можно, обратившись к работодателю, правопреемнику ликвидированной фирмы, в архив, непосредственно в отделение ПФР с просьбой сформировать соответствующий запрос. Исправленные сведения должны быть внесены в базу ПФР в течение месяца.
- Нестраховой период, связанный с уходом за ребенком (детьми) до 1,5 лет, покрывается пенсионными баллами, число которых увеличивается в зависимости от количества детей.
- Нестраховой период, длящийся менее полного года, покрывается ИПК пропорционально, из расчета 1/12 в месяц и 1/360 в день.
- При расчете с применением премиального коэффициента увеличение коснется не только пенсионных баллов, но и фиксированной части пенсионной выплаты.
Максимальная величина индивидуального пенсионного коэффициента по годам
Количество баллов, которые граждане нашей страны могут получить за один год, и прибавить к общему значению своего пенсионного коэффициента, к сожалению, всегда ограничено.
Ввиду проведения упоминаемой нами в данной статье многократно пенсионной реформы, гражданам, которые родились в 1976 году или немного позднее, дали выбор, который подразумевал определение того, как именно они хотят получать в будущем пенсионные начисления. Для этого им надо было решить:
- будут ли они формировать только страховую часть пенсионных начислений;
- будут ли они проводить формирование как страховой, так и накопительного вида пенсии.
Если граждане делали выбор в пользу накопления только стразовой пенсии, то тогда, все выплаченные за официально трудоустроенного работника организацией-работодателем страховые взносы будут направляться только на формирование будущей страховой пенсии. Во втором случае перечисляемые в Пенсионный фонд взносы станут распределяться между выплатами двух разновидностей.