Переходный период по ЕНП: можно ли платить налоги по старым правилам в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Переходный период по ЕНП: можно ли платить налоги по старым правилам в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если коротко ответить на данный вопрос, то нет, нельзя. С 1 января 2023 года порядок уплаты налогов и страховых взносов будет изменен для всех без исключения организаций, ИП и физлиц. С указанного момента все налоги и прочие обязательные платежи, кроме единичных случаев, нужно будет платить единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). ЕНП и ЕНС станут безальтернативным способом уплаты налогов, обойти который не получится.

Можно ли в 2023 году платить налоги по старым правилам

Уплата налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов будет осуществляться на ЕНС, открытый налогоплательщику, путем перечисления на него ЕНП (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Деньги будут накапливаться на ЕНС и списываться оттуда налоговиками по мере наступления сроков уплаты того или иного налога. Списание и зачет средств, накопленных на ЕНС, будут производиться на основании уведомлений об исчисленных суммах налогов, которые организации и ИП станут направлять в ИФНС не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей, сборов или страховых взносов, а также деклараций и расчетов.

Какие переводы не считаются доходами?

Если получаете экономическую выгоду, то это называется доходом, с которого оплачиваете налоги. Но это не значит, что с любого перевода платите НДФЛ. Например, вы получили зарплату — 60 тыс. руб. С этой суммы уже были удержаны налоги, поэтому дополнительно платить ничего не придется. Вот примеры поступлений, когда перевод не считается доходом.

• Возврат долга. Предположим, заняли знакомому 10 тыс. руб. наличными, а друг вернул деньги на карту. Или вы заплатили в ресторане за компанию, а друзья вернули вам средства переводом на карту.

• Перевод денег члену семьи. Муж перевел деньги с зарплаты на карту жены, чтобы она купила в дом продукты. Или жена регулярно переводит часть зарплаты на карту мужа, чтобы он вносил плату по автокредиту.

• Кэшбэк. Если банк за покупки перечисляет кэшбэк на карту, например, 2 тыс. руб. по итогам месяца, то это не считается доходом. Никаких налогов платить с этой суммы не нужно.

• Возврат денег, которые поступили по ошибке. Когда вернули деньги, которые вам случайно отправили, то это также не считается доходом.

• Подарки. Если перевели деньги друзья и коллеги на праздник, то это безвозмездный перевод. Налоги платить не придется.

При возврате товара в интернет-магазин деньги за покупку поступают на карту. Физлицу надо будет объяснять поступление этих средств?

По словам юриста, нет «пороговой» суммы покупки, после которой на вас бы обратила внимание налоговая. То есть, это возможно в любом случае, но при общем превышении доходов над расходами налоговая будет учитывать в том числе и покупку набора мебели или ноутбука наряду с другими тратами.

– В любом случае физическому лицу нужно сохранять подтверждающие документы. За какой срок – сложно сказать, я бы рекомендовала как можно дольше. Никогда не знаешь, когда подтверждающие документы могут понадобиться. Если большие покупки (недвижимость, машина, путевки, наследство) – то в любом случае сохранять как можно дольше, в том числе, если уже не владеешь этими вещами. Вероятность, что налоговая может запросить информацию, по дорогим вещам выше, чем более простым ежедневным покупкам, – уточняет Полина Кулаченко. – При покупках в оффлайн и онлайн магазинах в качестве подтверждающих документов выдают платежные документы и товарные чеки, в том числе при доставке и при самовывозе, а если оплата проводилась онлайн – карт-чек сохраняется в интернет-банкинге или в банковском мобильном приложении.

Налоги на переводы между физическими лицами

Развивая тему, требуется уточнить порядок проведения проверок банковских перечислений и движения средств по счёту. Они допустимы лишь в особенных случаях, когда инспектором инициирована проверка деятельности налогоплательщика. При этом вся процедура выглядит следующим образом:

1. сначала организуется проверка в ФНС;
2. затем инспектор получает разрешение на запрос сведений из банка от руководителя регионального отделения или его заместителя;
3. следующий шаг заключается в отправке запроса в финансовое учреждение;
4. после чего банк обязан в течение 3 суток предоставить ответ с отчётом.

Вышесказанное подтверждает, что государство максимально усложнило процесс проверки частных финансов и допускает подобную процедуру лишь в исключительных случаях.

Сразу стоит сказать, что никакие новые налоги с 1 января 2021 года не принимались, но государство действительно ужесточает контроль за движением денежной массы между физическими лицами. Сам по себе перевод с карты на карту не облагается налогом, однако он может свидетельствовать о получении дохода. А вот уже с дохода гражданин обязан заплатить налог, государство в этом очень заинтересовано. Многие граждане считают, что если они не оформлены в качестве ИП, то платить налоги они не обязаны. Однако это не так.

В НК РФ есть статья 11, в которой указано, что отсутствие ИП от уплаты налоги не освобождает, если деятельность можно признать предпринимательской. С недавних пор у налоговой появились новые правомочия по контролю за движением средств на расчетных счетах граждан по ст. 86 НК РФ. Банки обязаны по требованию ФНС, основанному на запросе в случае проведения проверки относительно гражданина, выдавать справки и выписки о движении средств.

С марта 2022 года изменятся правила контроля денежных переводов

Речь идет о Федеральном законе от 21 декабря 2021 года №423-ФЗ, который вносит ряд принципиальных изменений в закон о банках и банковской деятельности №395-1, а также в небезызвестный Федеральный закон №115-ФЗ о противодействии легализации доходов, добытых преступным путем.

В последнее время контроль за денежными переводами регулярно ужесточался. Новые изменения в законодательстве продолжили эту тенденцию.

Изменения в законодательстве подготовлены в целях реализации проекта Центрального Банка России «знай своего клиента». В рамках этого проекта банки будут обязаны сообщать Банку России ФИО клиента, его ИНН, а также присваивать свой уровень возможного риска.

С марта 2022 года банки получат право блокировать банковские операции клиента, а также замораживать его счета на основании данных, полученных из сервиса «знай своего клиента».

Начиная с 1 января 2022 года банки начнут делать «сортировку» своих клиентов по группам риска.

Сразу стоит сказать, что никакие новые налоги с 1 января 2020 года не принимались, но государство действительно ужесточает контроль за движением денежной массы между физическими лицами. Сам по себе перевод с карты на карту не облагается налогом, однако он может свидетельствовать о получении дохода. А вот уже с дохода гражданин обязан заплатить налог, государство в этом очень заинтересовано. Многие граждане считают, что если они не оформлены в качестве ИП, то платить налоги они не обязаны. Однако это не так.

В НК РФ есть статья 11, в которой указано, что отсутствие ИП от уплаты налоги не освобождает, если деятельность можно признать предпринимательской. С недавних пор у налоговой появились новые правомочия по контролю за движением средств на расчетных счетах граждан по ст. 86 НК РФ. Банки обязаны по требованию ФНС, основанному на запросе в случае проведения проверки относительно гражданина, выдавать справки и выписки о движении средств.

В середине прошлого года появились данные о том, что Сбербанк ввел налог 4 процента за переводы с карты на карту. Эта новость даже сформулирована юридически неграмотно, полностью не соответствовала действительности, поэтому опровергнута была достаточно оперативно.

В конце прошлого года появились новости о том, что налоговая будет отслеживать поступления на карту пенсионера с целью предотвращения с мошенничеством при получении пенсии. Работающие (или получающие доход) пенсионеры не имеют права на индексацию пенсии, но при отсутствии официального трудоустройства корректировка размера пенсии производится автоматически. Называлась даже сумма штрафа 200 000 рублей по ст. 159.2 УК РФ за мошенничество с выплатами. Однако и эта информация не подтвердилась.

Для кого предусмотрен?

Новый налог будет применяться в отношении физических лиц и ИП, не имеющих сотрудников. Во втором случае работа на ОСНО использования сбора в размере 4% не предполагает. Право на применение налога будут иметь лица, размер дохода у которых не превышает 2,4 миллионов рублей в год (200 000 рублей в месяц). Однако использование спецрежима не будет предусмотрено для граждан, ведущих определенные виды деятельности, а именно:

• перепродажа товаров и прав (исключение – продажа личных вещей, по ним можно будет уплачивать новый налог);
• предоставление посреднических услуг;
• работа на особых спецрежимах;
• добыча полезных ископаемых;
• продажа автомобилей, ценных бумаг и недвижимости.

Крупнейшие российские банки отключены от международной межбанковской системы передачи информации и совершения платежей SWIFT из-за санкций. Они утратили возможность переводить средства клиентов на заграничные счета в долларах и евро.

Финансовые организации, незатронутые санкциями, тоже ограничивают международные денежные операции. Вопрос перевода средств за рубеж остается злободневным для россиян. А где есть спрос, там рождаются предложения:

• Турция предложила российским банкам, которых не коснулись санкции, работать с национальной платежной системой «Troy». После того, как местные финансовые организации прекратили обслуживать карты «МИР», банковские карты «Troy» могут стать альтернативой для российских туристов. По словам турецкой стороны, система полностью контролируется страной, поэтому США будет затруднительно вмешаться и ввести ограничения;
• ЦБ РФ намерен запустить систему быстрых платежей за рубежом. Это позволит проводить оплату по номеру телефона и в других странах. При этом не предполагается менять национальные системы платежей на международные. Разрабатываются принципиально новые решения. Первыми странами, где опробуют интернациональные переводы по номеру телефона, могут стать Казахстан и Армения. Дальше планируется подключить другие страны Евразийского экономического союза;
• «ВТБ» запустил новую опцию для переводов на карты национальных платежных систем стран СНГ. Необходимо указать инициалы получателя и номер его карты на сайте банка или в приложении. Лимит – до 150 000 рублей в день и до 300 000 рублей в месяц.

Передвижения на счетах отследят

С 1 июля налоговые органы станут еще пристальнее следить за банковскими переводами. Банки и раньше должны были сообщать в налоговые информацию об открытии или закрытии счетов, вклада. А с начала июля такие требования будут предъявляться не только к привычным банковским счетам, но и к счетам в драгоценных металлах. При этом банк по-прежнему может выдавать справку о наличии счетов, вкладов или об остатках денег по официальному запросу налоговой, если ее специалистам покажется, что какие-то переводы вызывают сомнения. При этом запрос должен быть мотивированный.

А вот если регулярные переводы привлекут внимание сотрудников налоговой и подтвердится, что это действительно доход, то придется заплатить 13% НДФЛ. При этом, скорее всего, не обойдется и без штрафа за то, что налог не заплатили вовремя. Под «необозначенный» перевод может попасть любая сумма — от перевода долга на карту до денег в подарок, которые тоже было решено кинуть именно на карту. Эксперты утверждают, что с 1 июля уже начнется тотальный контроль за всеми операциями с банковскими счетами, придется доказывать, что обычный дружеский перевод таким и является, а не незаконно полученным доходом. Правда, работать эта схема будет, скорее всего, выборочно. На момент подготовки материала оперативный комментарий от УФНС по РТ не пришел.

Но бывает, что человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.

Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений. Когда продаешь машину или Айфон, то по закону надо отчитаться: если использовать вычет, налог платить, может, и не придется.

В том числе налогом не облагаются:

И тем более не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука. Или один друг взял у другого в долг наличными, а потом вернул на карту.

Как избежать внимания налоговой инспекции?

Несмотря на то что налог платить с возврата долга не потребуется, привлекать внимание налоговой не стоит. Ведь в этом случае придется потратить время на общение с ИФНС, доказывая, что платеж не является доходом. И хотя сбор доказательств обратного — обязанность налоговой, процедура является хлопотной и для самого физлица. Ведь для доказательства получения дохода налоговая назначит соответствующую проверку.

Как же минимизировать риск того, что налоговая заинтересуется переводом?

Следует иметь в виду, что при крупном переводе (более 600 тыс. руб.) банк вправе запросить у клиента документы, подтверждающие законный характер операции. Это делается в рамках исполнения требований закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

При этом попасть под действие проверки может как одна крупная сумма, так и более мелкие, поступающие на карту регулярно в одном и том же размере.

Поэтому важно правильно указать назначение платежа, чтобы ни банк, ни налоговая не заинтересовались платежом.

Для этого следует заранее предупредить должника, который собирается возвращать деньги на карту, чтобы в назначении платежа (в специальном окошке банковского приложения) он указал «возврат долга».

Такая простая предосторожность снизит риск возможных подозрений со стороны ИФНС.

Будет ли налог на перевод денег с карты на карту с 2022 года – вся правда

Интернет активно начал пополняться различными слухами о том, что с 1 июля 2018 года на территории Российской Федерации начинает действовать новый Закон, который предусматривает налог при различных переводах с одной банковской карты на другую.

Сейчас активно распространяются слухи о том, что перевод с карты на карту с 2022 года будет облагаться подоходным налогом.

Эта новость вызвала большой ажиотаж, поскольку в России практически каждый пользуется этой банковской услугой, требующей минимальных затрат времени.

Правда ли, что в России вводится налог на перевод денег с карты на карту, вступают ли в силу какие-то поправки в Налоговом кодексе или другие законы на этот счет – рассмотрим детально и сделаем выводы.

Цб предложил разрешить бесплатные переводы самому себе до ₽1,4 млн — рбк

Какие тарифы действуют сейчас

В Системе быстрых платежей, разработанной Банком России, в месяц можно бесплатно переводить до 100 тыс. руб. между счетами разных банков и клиентов.

При переводах свыше этой суммы комиссия не может быть больше чем 0,5% от суммы перевода и превышать 1,5 тыс. руб.

В марте 2021 года ЦБ разработал новую стратегию развития национальной платежной системы, согласно которой 25% межбанковских переводов россиян в 2023 году должны проходить через Систему быстрых платежей.

В середине ноября платежная система Visa вслед за Mastercard приняла решение с 1 апреля 2022 года отменить комиссии за переводы с карты на карту по номеру телефона. Но в компании уточнили, что не смогут влиять на комиссии, которые устанавливают сами банки для клиентов, писал «Коммерсантъ».

Комиссия за перевод на карту другого банка через «Сбербанк Онлайн» составляет 1,5% от его суммы, но не менее 30 руб., следует из информации о тарифах банка. Максимальная сумма перевода за сутки — 150 тыс. руб., за месяц — 1,5 млн руб.

На переводы в ряд банков-партнеров (только через мобильное приложение) комиссия ниже — 1%, нет минимальной и есть максимальная — 1,5 тыс. руб. Комиссия 1% с предельным размером 1,5 тыс. руб.

также действует, если переводить деньги на счет, а не на карту в другом банке.

В ВТБ комиссии за перевод на карту другого банка по номеру карты составляет 1% от суммы при минимальной в 50 руб. По реквизитам счета: 0,2% и 0,4% при минимуме 20 руб. и максимуме 1 тыс. руб.

При переводах в мобильном банке «Райффайзен Онлайн» действует комиссия 0,5–0,75% (но не более 1 тыс. руб.), для премиальных клиентов операция бесплатна. Лимит одной операции — 10 млн руб., рассказал руководитель управления клиентского счастья банка Кирилл Матвеев.

В банке «Русский Стандарт» стоимость перевода с карты на карту начинается от 1,5% (минимум 50 руб.). Суточный объем таких переводов не может превышать 150 тыс. руб. За перевод по реквизитам клиенту придется заплатить 50 руб. В этом случае лимит устанавливает сам клиент, рассказал представитель банка.

Сейчас средний размер тарифа за межбанковский перевод по номеру карты составляет 1–1,5%, поэтому отмена комиссий будет выгодна клиентам при переводе средств для открытия депозита на выгодных условиях, погашения кредита либо при осуществлении крупных покупок с помощью перевода, рассказал директор банковских рейтингов НРА Константин Бородулин. Инициатива может помочь в цифровизации расчетов банковской системы, снижении объема наличных в обращении, борьбе с «зарплатным рабством», добавляет он.

Из-за инициативы ЦБ банки будут еще активнее конкурировать за клиента и стремиться предлагать больше индивидуальных сервисов, считает начальник управления «Переводы» банка ВТБ Алексей Хранилов.

В случае реализации этих планов выиграют клиенты, которые открывают счета дистанционно, говорит управляющий директор рейтингового агентства НКР Станислав Волков: «В пандемию доля таких клиентов резко выросла, во многих банках превысив 50%, но тенденция к ее росту, скорее всего, сохранится и после пандемии». Сейчас высокие комиссии за переводы могут делать невыгодным открытие вклада в другом банке, даже если он дает ставку немного выше, добавляет эксперт.

Это социально ориентированная инициатива, но она упростит обслуживание ограниченному кругу клиентов, которые специально отслеживают ставки по вкладам, быстро забирают деньги и перекладывают их, считает вице-президент Ассоциации банков России Алексей Войлуков. «Сейчас бесплатно можно получить деньги в наличном виде, но не всегда в банке есть нужная сумма, ее нужно заказывать, ждать и идти в отделение, что неудобно», — объясняет он.

Возможность для клиента быстро и удобно перевести деньги в другой банк будет стимулировать банки быстрее поднимать депозитные ставки в периоды ужесточения денежно-кредитной политики, а временной разрыв между повышением ключевой ставки и ставок по банковским депозитам будет меньше, полагает Волков.

«Может повыситься доступность банковских услуг и их охват для населения страны даже в самых отдаленных точках, что, в свою очередь, должно позитивно сказаться на скорости обращения денежных средств и через цепочку экономических взаимосвязей влиять на спрос на товары и услуги и, как следствие, на динамику цен, что сказывается на трансмиссии денежно-кредитной политики», — добавляет Бородулин.

Введение столь существенного лимита на бесплатные переводы окажет давление на комиссионные доходы банков и может снизить их процентную маржу за счет уменьшения доли остатков на счетах, на которые не начисляются проценты, рассуждает Волков. По мнению Бородулина, обострится конкуренция за клиентов и при этом может повыситься количество россиян, имеющих счета в двух и более банках.

К идее есть технические вопросы, которые надо проработать, указывает Войлуков. По его мнению, для ее реализации надо создавать или общую большую базу клиентов разных банков, или вводить дополнительное подтверждение счета получателя средств.

Похожие записи:

• Юридическая группа «ЮрКонсульт»
• Можно ли вернуть нераспечатанные духи
• Повышаем оклад работникам организации